Приобретая квартиру, граждане могут вернуть НДФЛ в размере 13% от определенной суммы стоимости жилья. Но только при условии получения дохода и уплаты с него налогов. Чтобы реализовать такую возможность, нужно знать некоторые важные моменты и какие документы нужны для возврата НДФЛ на квартиру в 2021 году.
Подробнее: Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?
Вычет не распространяется на приобретенное жилье:
Что такое возврат подоходного налога? Это возврат НДФЛ, то есть НДФЛ. Он включает в себя различные налоговые вычеты, в нашем случае имущественный вычет при покупке или продаже квартиры (ст. 220 Налогового кодекса РФ).
Законодательство ограничивает максимальную сумму стоимости жилой недвижимости, с которой рассчитывается возврат налога на прибыль. Это 2 миллиона рублей. Это значит, что при покупке квартиры в 2021 году можно вернуть не более 260 тысяч рублей.
Важно! Вы можете воспользоваться этой налоговой льготой только один раз в жизни.
Помимо затрат на покупку дома, многие вынуждены платить ипотечный кредит и проценты по нему, взятые за покупку этого помещения. Вычет имущества также может компенсировать переплаченные проценты по ипотеке.
- Изменения в возврате НДФЛ 2021 году
- Документы для возврата 13% имущественного налога в 2021 году с покупки квартиры
- При покупке квартиры купленной в сданном доме
- Квартира приобретена на этапе строительства по ДДУ
- Если собственников несколько и иные особенности
- Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Изменения в возврате НДФЛ 2021 году
Изменения в налоговом законодательстве по вычетам недвижимого имущества произошли в 2014 году и будут действовать в 2021 году. Поправки касались:
Какие документы необходимо собрать для налогового вычета на квартиру в 2021 году? Ниже вы найдете ответ на этот вопрос.
Документы для возврата 13% имущественного налога в 2021 году с покупки квартиры
Вы можете реализовать свое право на возврат подоходного налога, подав полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства. Конкретные случаи могут расширить список, но мы рассмотрим типичные.
К обязательным документам относятся:
- Заявление установленной формы для налоговой декларации физических лиц с указанием расчетного счета, на который будут зачислены денежные средства.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, установленная налоговым органом. Он составлен с использованием программного обеспечения, которое можно найти на официальном сайте департамента или воспользоваться нашими правильными инструкциями.
- Справка о доходах физического лица с места работы по форме 2-НДФЛ. При официальном трудоустройстве и получении выручки бухгалтерия организации ведет учет налогов, начисленных и удержанных с заработной платы. В справке будет отражена сумма подоходного налога, которую можно вернуть с баланса.
- Гражданский паспорт и свидетельство CIF (копия).
- Выписка из ЕГРН: заказать можно здесь.
- Квитанция или другой документ, подтверждающий оплату.
- Акт приема-передачи на квартиру.
- Договор, в зависимости от ситуации:
Заявление можно оформить непосредственно на проверке перед подачей пакета документов на проверку. Принимаются только оригиналы, за исключением паспорта и ИНН. Обычно достаточно просто показать их инспектору, но вы также можете сделать копии.
При покупке квартиры купленной в сданном доме
Это готовая, укомплектованная и сданная в эксплуатацию. Сюда входят квартиры не только в новостройке, но и купленные на вторичном рынке. Налоговая служба должна предоставить копии следующих документов:
Квартира приобретена на этапе строительства по ДДУ
В этом случае право собственника еще не зарегистрировано в ЕГРН, а то, что вы являетесь владельцем квартиры, может быть подтверждено только актом приема-передачи и договором долевого участия. Даже на этапе строительства акционер переводит средства застройщику в соответствии с DDU и имеет право на вычет по налогу на имущество. Для подтверждения затрат вам понадобится пакет документов:
Часто такие квартиры сдаются без отделки, что прямо отражено в одном из пунктов договора. Затем можно вернуть налог на закупленные материалы для отделки, подтвердив расходы чеками и с услуг по ремонту помещения, по согласованию со строительной организацией.
Если собственников несколько и иные особенности
Мы рассматриваем разные ситуации, в которых разные категории граждан выступают собственниками. Какие документы нужно приложить помимо основных перечисленных выше?
Налоговый вычет при покупке квартиры на двоих супругов
Жилье может быть приобретено в исключительную или совместную собственность, например, супругами. Во втором случае к основному пакету документов необходимо приложить дополнительную копию свидетельства о браке.
Кроме того, если стоимость покупки квартиры составит более или ровно 4 миллиона рублей, то обоим супругам будет предоставлен максимальный имущественный вычет. Если сумма актива меньше указанной, супруги должны разделить вычет между собой, указав свое решение в соответствующей декларации. Он скрепляется подписями обоих супругов и предъявляется вместе с декларацией 3-НДФЛ.
Соглашение о разделе удержания имущества между супругами — скачать форму
Вычет имущества при покупке детской квартиры собственниками
При покупке дома, когда владельцем является несовершеннолетний ребенок, его родитель может воспользоваться вычетом собственности. Но только в том случае, если право им еще не использовалось или было использовано частично.
В случае покупки квартиры для ребенка один из родителей помимо основного пакета документов должен подготовить:
Налоговый вычет при покупке пенсионной квартиры
В большинстве случаев гражданин, имеющий доход только в виде пенсии, не сможет вернуть налог при покупке квартиры. Единственное исключение — это вариант, когда пенсионер ранее работал и будет использовать перевод удержания. Налоговый кодекс позволяет вам проверять доходы за предыдущие 4 года, вычитать налоги из бюджета и требовать возмещения.
В этом случае важно подать налоговую декларацию в том налоговом периоде, в котором приобретается недвижимость. Другими словами, если квартира была приобретена в 2019 году, необходимо подать декларацию и пакет документов в налоговый орган в 2021 году и вернуть перечисленный НДФЛ за период 2019-2020 годов. Если в этот период не было налогооблагаемого дохода, возвращать нечего.
Другая ситуация с пенсионерами, которые работают официально. Они, наравне с другими гражданами, платящими НДФЛ, могут подать документы в ФНС и получить возмещение.
Документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку
Покупка квартиры с привлечением ипотечной ссуды увеличит размер возвращаемого подоходного налога. Для этого вам потребуется приложить дополнительные документы:
