Какие взносы платит ИП во внебюджетные фонды в 2018 году

Обязанность индивидуального предпринимателя производить вычеты за себя возникает с момента его регистрации в этом качестве и сохраняется у последнего до официального прекращения предпринимательской деятельности. Аналогичный режим и со взносами для сотрудников: они должны выплачиваться с момента заключения трудового договора с персоналом и до окончательного расчета за последний отработанный месяц. Поэтому не лишним будет вооружиться знаниями о том, сколько, когда и как платить обязательное пенсионное страхование еще до регистрации ИП.

Фиксированные платежи ИП по обязательному пенсионному страхованию в 2018 году

Сумма, которую ИП в 2018 году должен перечислить в налоговую инспекцию (т.е он является получателем средств по обязательному пенсионному страхованию) для себя, вне зависимости от того, занимается ли он бизнесом или числится только как предприниматель, работал в плюсах , нулем или меньше, если у него есть сотрудники и прочие факторы, то она равна 26 545 руб. К этим выплатам добавляется фиксированный взнос по медицинскому страхованию, который для индивидуальных предпринимателей составляет 5 840 рублей в год.

Таким образом, в 2018 году индивидуальный предприниматель должен уплатить за себя страховые взносы в размере 32 385 рублей.

Но это еще не все. Ограничиться указанными выплатами могут позволить себе только предприниматели, годовой доход которых не превышает 300 000 рублей. Из всех доходов, превышающих эту сумму, дополнительный 1% переводится в ПФР%.

Кроме того, размер фиксированных платежей нестабилен, с каждым годом увеличивается и в 2019 году составит 36 238 рублей. (29 354 рубля + 6 884 рубля), а в 2020 году — уже 40 874 рубля. (32 448 руб. + 8 426 руб.).

Как ИП узнать свой номер в ПФР

Регистрационный номер в Пенсионном фонде Российской Федерации присваивается каждому начинающему предпринимателю после получения Фондом документов налоговой инспекции о его регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Предприниматель должен указать это как в платежных поручениях, так и в квитанциях во время перечисления взносов, а также в той же отчетности, направляемой в налоговую инспекцию, которая выступает в качестве администратора этих платежей.

Даже если ИП платит взносы в ПФР только за себя, СНИЛС ему мало

Узнать регистрационный номер в 2018 году можно тремя способами:

1. Обратитесь в местное отделение пенсионного фонда.
2. Запросите выписку из ЕГРЮЛ в налоговой инспекции.
3. Воспользуйтесь онлайн-сервисом «Бизнес-риски: проверьте себя и своего контрагента» на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) России. Для этого достаточно ОГРНИП, ИНН или ФИО и региона регистрации предпринимателя, эти данные вводятся в соответствующие поля формы поиска.

Последний вариант можно назвать самым быстрым, так как на получение необходимой информации потребуется не более десяти минут, и наименее затратным, так как за это не нужно ничего платить.

Порядок получения информации о регистрационном номере в режиме онлайн

Чтобы быстро и бесплатно узнать свой регистрационный номер IP, вам необходимо:

1. Перейдите на сайт Федеральной налоговой службы РФ, на главной странице которого вы найдете раздел «Бизнес-риски — проверьте себя и своего контрагента».

   

   Поиск следует начинать с выбора нужного раздела на главной странице сайта ФНС РФ

2. Кроме того, в соответствующие поля необходимо ввести данные об ИП: ОГРНИП / ИНН или ФИО и регион проживания, ввести цифровую капчу и нажать на иконку «Найти».

   

   Для получения необходимых данных необходимо заполнить соответствующие поля поисковой системы ФНС РФ

3. В появившемся окне с результатами поиска будут отображены все IP-адреса, соответствующие заданным критериям, вам необходимо нажать на полное имя требуемого IP-адреса и загрузить полную выдержку из USRIP о нем.

   

   Если поиск индивидуального предпринимателя ведется по ЕГРП или ИНН, в результатах будет отображаться конкретный предприниматель; при поиске по полному имени также будут отображаться его омонимы

4. Регистрационный номер в ПФР размещается в разделе декларации «Сведения о регистрации застрахованного в территориальном органе ПФР».

   

   Требуемый раздел обычно находится на первой или второй странице выдержки из USRIP

Как узнать свою задолженность в ПФР

Узнать задолженность индивидуальных предпринимателей по отчислениям на социальное страхование в 2018 году можно:

Если взносы на социальное страхование не были уплачены полностью или частично, в течение трех месяцев после истечения срока такой выплаты Агентство по доходам уведомит предпринимателя о задолженности письмом.

Но полагаться на это ненадежно — ФНС может забыть его отправить, само письмо может затеряться в почте, а если ИП не проживает по адресу постоянной регистрации, его просто нельзя получить по этой причине.

Как рассчитать свой «пенсионный» платёж

Если индивидуальный предприниматель проработал полный год, то расчет обязательных платежей по пенсионному страхованию не составляет труда. При годовом доходе до 300000 рублей фиксированная сумма, которая уже определена государством, — это уже упомянутые 26 545 рублей, к которым при желании можно добавить 5 840 рублей, причитающихся по обязательному медицинскому страхованию.

Если приходов было несколько, из их суммы вычитается 300 000 рублей, а из полученной разницы вычитается 1%, и эта сумма прибавляется к фиксированному платежу.

Калькулятора достаточно для расчета страховых взносов за полный год

Все не так просто, если предприниматель работает меньше года. Такие ситуации возникают в год его регистрации или прекращения деятельности. Фактически в таких случаях фиксированные выплаты рассчитываются посуточно.

Проще всего воспользоваться онлайн-калькулятором страховых взносов или запросить расчет в территориальном отделении Пенсионного фонда России или ФНС.

Индивидуальный предприниматель оплачивает своим сотрудникам:

Сроки перечисления платежей

Индивидуальный предприниматель обязан произвести оплату в конце года до 31 декабря того года, за который производятся выплаты. Например, за 2018 год фиксированные взносы необходимо уплатить до 31 декабря 2018 года.

У него больше времени для уплаты дополнительных взносов из части годового дохода выше 300 000 рублей — до 1 июля следующего года или первого рабочего дня после этой даты, если он выпадает на выходной. Таким образом, за 2018 год 1% сверх установленной суммы необходимо оплатить до 01 июля 2019 года.

Но удержания для сотрудников производятся ежемесячно, не позднее 15-го числа следующего месяца, а если в этот день будет выходной — на следующий рабочий день.

необходимо строго следить за сроками подачи пенсионного отчета

Если индивидуальный предприниматель производит выплаты ежеквартально, у него есть возможность снизить размер налога на них до 50.

Как оплатить пенсионные взносы ИП в 2018 году

Рассчитать пенсионные взносы можно двумя способами:

1. Банковским переводом с расчетного счета индивидуального предпринимателя или с его лицевого счета.
2. Наличными через кассу кредитной организации.

При заполнении депозита в поле 101 с указанием статуса плательщика индивидуальные предприниматели, перечисляющие взносы на себя, указывают код 09.

С 2017 года в КБК произошли изменения, которые индивидуальные предприниматели отмечают в платежных документах по взносам за себя. Причина в том, что получателем этих средств был не Пенсионный фонд, а налоговая инспекция.

Новый КБК:

Взносы ИП в ФСС за работников

Индивидуальный предприниматель обязан платить взносы в ФСС за своих сотрудников, с которыми он заключил трудовые договоры.

Сумма этих отчислений составляет:

При годовом доходе сотрудника более 815 000 руб. Удержания выше указанного порогового значения не производятся. Администратором и получателем данного платежа в 2018 году является налоговая инспекция.

Кроме того, индивидуальный предприниматель уплачивает взносы при несчастных случаях на производстве и профессиональных заболеваниях непосредственно в ФСС. В зависимости от класса профессионального риска, которого всего 32, размер этих сумм варьируется от 0,2 до 8,5% от резервного фонда.

Все отчисления на социальное обеспечение уплачиваются ежемесячно, крайний срок — до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

При уплате взносов в ФСС индивидуальные предприниматели используют следующие КБК:

Добровольное страхование ИП в ФСС

В 2018 году предприниматель может добровольно платить за себя отчисления на социальное страхование.

После выплаты этих взносов за 2017 год он будет иметь право на отпуск по болезни и по беременности и родам в течение 2018 года. Взнос, уплаченный в 2018 году, даст ему право на эти выплаты в 2019 году.

Для вступления в добровольные отношения с ФСС индивидуальному предпринимателю необходимо подать заявление установленной формы и приложить копию паспорта.

Это можно сделать двумя способами:

1. Через сайт Фонда социального страхования.
2. В многофункциональном центре оказания государственных и муниципальных услуг (МФЦ).

Добровольный взнос за 2018 год необходимо оплатить до 31 декабря.

Его можно рассчитать по формуле: минимальная заработная плата на начало года, за который уплачиваются взносы х ставка, установленная пп. 2 часа 2 ст. 425 НК РФ х 12. Такой порядок расчета установлен ч. 3 ст. 4.5 Федерального закона от 29 декабря 2006 г. 255-ФЗ.

В 2018 году плата по добровольному социальному страхованию индивидуальных предпринимателей составила: 9 489 руб. X 2,9% x 12 = 3302,17 руб.

Засчитывается ли деятельность ИП в трудовой стаж

При формировании пенсии предпринимателя будут учитываться как его трудовой стаж, так и размер отчислений в ПФР, в том числе уплаченные за себя в период предпринимательской деятельности.

Все это будет способствовать начислению причитающихся ему пенсионных баллов и индивидуального пенсионного коэффициента, который определит размер его будущей пенсии.

Что касается выслуги лет, то однозначно засчитывается все время, в течение которого будущий пенсионер имел статус индивидуального предпринимателя и производил отчисления на себя.

В действующем законодательстве о социальном обеспечении термин «опыт работы» не используется в отношении текущей трудовой деятельности отдельного предпринимателя, но используется понятие «страховой стаж».

Видео: несколько слов о стаже предпринимателя

Форма КНД 1151111 для ИП

Одним из последствий передачи полномочий по администрированию страховых взносов от фондов к Федеральной налоговой службе стало изменение декларации об этих выплатах.

Теперь предприниматели, которые обязаны производить такие вычеты, обязаны ежеквартально заполнять и сдавать территориальную ИФНС форму КНД 1151111 (форма на сайте ФНС РФ).

С порядком заполнения формы можно ознакомиться здесь.

Фотогалерея: образец заполнения формы КНД 1151111

KND 115111 Образец заливки, страница 1

KND 115111 Образец заливки, стр. 2

KND 115111 Образец заливки, стр

KND 115111 Образец заливки, стр. 4

KND 115111 Образец заливки, стр

KND 115111 Образец заливки, стр. 6

KND 115111 Образец заливки, стр. 7

KND 115111 Образец заливки, стр. 8

KND 115111 Образец заливки, стр.9

KND 115111 Образец заливки, стр.10

KND 115111 Образец заливки, стр.11

КНД 15111 образец заливки, стр.12

КНД 15111 образец заливки, стр.13

Образец заливки КНД 15111, стр.14

КНД 15111 образец заливки, стр.15

КНД 15111 образец заливки, стр.16

КНД 15111 образец заливки, стр.17

Образец заливки КНД 15111, стр.18

КНД 15111 образец заливки, стр.19

Видео: подробно о форме КНД 1151111

Это все обязательства, которые индивидуальный предприниматель имеет в 2018 году по отношению к забалансовым средствам, а точнее, перед налоговыми органами, поскольку именно налоговая инспекция теперь является получателем фиксированных платежей. Конечно, их не так уж и мало. Но в большинстве случаев с их расчетом можно справиться, не прибегая к помощи профессионального бухгалтера.