Льготы для начинающих индивидуальных предпринимателей

Государство ежегодно предоставляет определенные льготы отдельным категориям индивидуальных предпринимателей. Сегодня каждый предприниматель должен знать, как получить налоговые льготы. Также необходимо выяснить, что такое льготные налоговые режимы, какие налоговые льготы для предпринимателя и кто может их подать, когда предприниматель не может платить НДС и как уменьшить уплату налогов за счет страховых взносов.

Налоговые льготы, доступные ИП в 2018 году

Индивидуальные предприниматели со всей России сегодня внесены в Единый государственный реестр малых и средних предприятий (МСП). Он доступен в режиме онлайн, и у любого частного предпринимателя есть возможность убедиться, что его индивидуальный предприниматель также включен в этот список, введя свои данные в поля анкеты (ИНН, ОГРНИП или просто ФИО.).

Фотогалерея: формы онлайн-запроса в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства

Достаточно одного требования, чтобы проверить информацию о вашем индивидуальном предпринимателе в реестре малого и среднего бизнеса

Теперь вы можете проверить онлайн, внесены ли вы в реестр малых и средних предприятий в России

Узнавать по ИНН, какая информация представлена ​​в МСБ для конкретной компании

Наличие в реестре МСБ позволяет индивидуальному предпринимателю подать заявку на государственную поддержку, поэтому, если информация о вашей компании не предоставлена ​​или существующие данные неверны, вы должны подать заявку через сайт и предоставить верную информацию о себе.

Наличие в реестре малых и средних предприятий позволяет индивидуальным предпринимателям пользоваться некоторыми льготами

Льготы начинающим предпринимателям

Для индивидуальных предпринимателей, которые только начинают свой бизнес, российское законодательство предоставляет определенные преимущества. Одно из этих преимуществ включает недавно введенные налоговые льготы. Они подразумевают временное освобождение индивидуального предпринимателя от обязанности платить налоги. Федеральный закон от 29 декабря 2014 г. N 477 информирует, что индивидуальные предприниматели, зарегистрированные впервые, не более чем на 2 налоговых периода, имеют возможность применять ставку налога 0%.

Такие налоговые льготы доступны не всем индивидуальным предпринимателям, а только тем, кто соответствует указанным критериям:

Для индивидуальных предпринимателей по упрощенной системе налоговый период составляет один год, для индивидуальных предпринимателей по патентной системе налоговый период определяется сроком действия патента. Другими словами, если патент получен на один месяц, налоговый период будет равен одному месяцу, а налоговый льготный период продлится всего два месяца. Начинающий бизнесмен может легально работать в этом режиме и не платить налоги полностью легально не более 2 лет с момента регистрации своей компании.

Налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей по упрощенному налоговому режиму регулируются п.4 ст. 346.20 ТУИР, для получения подробной информации об льготах индивидуальных предпринимателей по патентам рекомендуется обратиться к п. 3 ст. 346.50 ТУИР. Российская Федерация.

Деятельность предпринимателя, работающего на льготных условиях, тщательно отслеживается. Если по каким-либо причинам индивидуальный предприниматель перестанет соответствовать вышеуказанным критериям, налоговые льготы будут прекращены.

Список секторов бизнеса, для которых разрешено применение режима освобождения от налогов, может различаться для разных регионов страны. Например, в Новгородской области льготное налогообложение распространяется на парикмахерских, салоны красоты, предприятия, занимающиеся ремонтом товаров для дома и личного потребления, а также индивидуальных предпринимателей, занимающихся оказанием ритуальных услуг.

В регионах также могут применяться дополнительные налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей. Вы можете узнать, доступны ли налоговые льготы и другие льготы для бизнеса в вашем регионе, позвонив по горячей линии Федеральной налоговой службы: 8-800-222-22-22 или здесь.

Нематериальные, но полезные преимущества включают также гарантированное отсутствие проверок со стороны государственных органов в течение первых трех лет после регистрации индивидуального предпринимателя. Важно, что это гарантировано только при отсутствии претензий к индивидуальному предпринимателю.

Видео: налоговые каникулы для ИП на упрощённой или патентной системах налогообложения

Преференции для ИП-пенсионеров

С юридической точки зрения предприниматели-пенсионеры не отличаются от обычных индивидуальных предпринимателей и не пользуются льготами при уплате налогов и отчислений в бюджет. Вместе с обычными индивидуальными предпринимателями пенсионеры обязаны отвечать по долгам всем своим имуществом, именно по этой причине рекомендуется не поддаваться предложениям друзей и знакомых зарегистрировать у вас бизнес. Пенсионерам гарантируется право пользоваться льготами только в индивидуальном порядке.

Видео: страховые взносы для ИП-пенсионеров

Льготы многодетным ИП

Индивидуальные предприниматели, имеющие на иждивении трех и более детей в возрасте до 16 лет, могут быть освобождены от обязанности уплаты государственной пошлины при регистрации. Других налоговых льгот для многодетных предпринимателей сегодня нет.

Для реализации права на неуплату государственной пошлины предприниматель при регистрации индивидуального предпринимателя должен предоставить документы, предусмотренные законодательством:

Льготы для ИП-инвалида

Даже наличие у индивидуального предпринимателя инвалидности не дает существенных преимуществ во взаимодействии с налоговой службой. Есть всего несколько исключений:

Минфин обеспокоен тем, что введение дополнительных специальных льгот для предпринимателей с ограниченными возможностями может привести к массовому повторному привлечению индивидуальных предпринимателей к инвалидам, а это негативно отразится на бюджетных доходах индивидуальных предпринимателей. Инвалиды 1 и 2 группы, а также дети-инвалиды при уплате НДФЛ могут получить налоговый вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового отчетного периода (см. П. 1.2 ст. 218 НК РФ. Российская Федерация).

Видео: льготы для предпринимателей-инвалидов

Прочие налоговые льготы для ИП

Таким образом, отсутствует перечень категорий индивидуальных предпринимателей, обращающихся за налоговыми льготами, как и нет четкого перечня льгот и льгот, которые могут быть использованы индивидуальными предпринимателями для снижения налоговой нагрузки. Если под льготами мы понимаем любую возможность каким-либо образом снизить стоимость налогов, существует множество других вариантов, которые помогут индивидуальным владельцам бизнеса сэкономить на бюджетных сборах и оптимизировать расходы.

Льготные системы налогообложения для ИП

Индивидуальный предприниматель непосредственно при подаче заявки на регистрацию или впоследствии имеет право выбрать одну из различных систем налогообложения:

Подробное сравнение всех налоговых режимов с общим режимом легко найти на сайте ФНС. Поможет начинающему предпринимателю выбрать подходящий порядок налогообложения.

Видео: как выбрать систему налогообложения для ИП

Использование STS, PSN, UTII или ESHN дает налогоплательщику свободу платить определенные налоги, которые являются обязательными при работе с STI:

Упрощённая система налогообложения

Упрощенная система налогообложения направлена ​​в первую очередь на помощь микро-, малым и средним предприятиям и позволяет выбрать наиболее подходящий объект налогообложения для данной бизнес-единицы.

Таблица: объекты налогообложения по УСН

Упрощенная система налогообложения предполагает максимально простой учет и минимальную налоговую ставку. Кроме того, при выборе упрощенной системы налогообложения, имеющей в качестве объекта «доход», можно уменьшить уплаченный налог, частично или полностью вычитая сумму платежей в страховые фонды, которые индивидуальные предприниматели без наемных работников оплачивают самостоятельно, и индивидуальным предпринимателям с наемными работниками — для своих сотрудников… Такая возможность гарантируется статьей 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации:

Налогоплательщики, выбравшие доход в качестве объекта налогообложения, уменьшают сумму налога (предоплаченного налогового платежа), исчисленную за налоговый период (отчетную), на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и по материнству, обязательному медицинскому страхованию, обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональным заболеваниям, выплаченным (в пределах исчисленных сумм) в налоговом периоде (отчетный.

статья 346.21 Налогового кодекса Российской Федерации

В этой же статье сообщается, что в 2018 году индивидуальные предприниматели, осуществляющие деятельность без найма сотрудников, могут снизить уплату налогов на полную сумму уплаченных в фонды взносов, а индивидуальные предприниматели, нанимающие наемных работников, могут снизить налог не более чем на 50%. При этом допустимо рассматривать выплаты не только себе, но и сотрудникам. Статья 427 Налогового кодекса РФ предусматривает перечень кодов ОКВЭД — работы индивидуального предпринимателя, по которым он позволяет делать отчисления в фонды по более низким ставкам. Итак, в целом страховые взносы составляют около 30% от заработной платы и других выплат. Эта цифра складывается следующим образом:

Сниженная ставка позволяет снизить пенсионные выплаты до 20%. К таким видам деятельности относятся, например, различные виды производства, образовательные и исследовательские проекты, спорт и другие отрасли.

Выбрав упрощенную систему налогообложения по схеме «доход за вычетом расходов», индивидуальный предприниматель может учесть в своих расходах произведенные платежи в страховые фонды, но не имеет права уменьшать сами налоговые платежи.

У индивидуального предпринимателя по упрощенной системе налогообложения по схеме «доход за вычетом расходов» также есть возможность снизить налоговые платежи. Пониженная ставка налога по упрощенной системе налогообложения распространяется на различные направления работы индивидуальных предпринимателей с конкретным ОКВЭД, в разных регионах России эти виды бизнеса могут отличаться. Например, на территории Москвы действует Закон Московской области от 07.10.2009 г. 41, который регулирует деятельность индивидуальных предпринимателей, и налог с индивидуальных предпринимателей взимается по ставке 10%, и льготными видами деятельности являются:

Для индивидуальных предпринимателей, зарегистрированных в Санкт-Петербурге, действует очень хорошее правило. Согласно Закону Санкт-Петербурга от 05.05.2009 г. 185-36, ставка налога 7% может применяться всеми индивидуальными предпринимателями, работающими по упрощенной системе налогообложения с целью «уменьшение дохода на сумму расходов». В данной ситуации не упоминаются отдельные направления, входящие в выгоды.

В связи с особенностями законодательства в каждом отдельном субъекте ставка 6% при упрощенном режиме налогообложения может быть снижена даже до 1%. Полный список регионов России, принявших законы о снижении налоговой ставки по упрощенной системе налогообложения, доступен для скачивания на сайте Минфина.

Видео: упрощённая система налогообложения 6 и 15%

ПСН, ЕНВД, ЕСХН

Система патентного налогообложения в России сегодня разрешена только для индивидуальных предпринимателей. Подробный перечень видов бизнеса индивидуальных предпринимателей, которые могут работать в PSN, достаточно обширен и вместе с другой актуальной информацией размещен на сайте налоговой инспекции. В этом списке легко найти информацию об образовании, уходе, производстве обуви и одежды, ремонте мебели, ремонте и обслуживании бытовой техники и многом другом.

Чтобы скачать подробный классификатор типов предприятий, допускающих использование PSN, перейдите по ссылке. Ставка налога PSN составит 6%.

Видео: патентная система налогообложения ИП

Единый налог на вмененный доход также применяется только к отдельным отраслям деятельности (см. Пункт 2 статьи 346.26 Налогового кодекса РФ). К ним относятся, например, следующие сегменты:

При расчете ИВП учитывается сумма вмененного дохода для каждого из указанных видов деятельности, но не фактический доход бизнес-единицы. Размер вмененного дохода зафиксирован в Налоговом кодексе. Ставка ЕНВД составляет 15%. Уплата налогов, как и в случае с налогоплательщиками упрощенной системы налогообложения, может быть уменьшена на сумму уплаченных взносов в страховые фонды.

Частные предприниматели, которые работают с привлечением наемных работников, имеют возможность уменьшения платежей в Агентство по доходам на сумму, не превышающую 50% от взносов их сотрудников. Индивидуальные предприниматели без работников могут уменьшить уплаченный налог на полную сумму уплаченных за себя страховых взносов. Подробную информацию об условиях применения UTI легко найти на сайте налоговой службы России. Региональное законодательство может снизить частоту ИМП с 15 до 7,5%. Точные условия работы необходимо оговаривать отдельно для каждого субъекта РФ.

Видео: особенности применения ЕНВД

Единый режим сельскохозяйственного налога введен исключительно для индивидуальных предпринимателей, занимающихся производством сельскохозяйственной продукции. Объектом налогообложения в этой системе является прибыль, уменьшенная на сумму расходов, и ставка налога составляет 6%. Согласно пункту 5 статьи 346.6 Налогового кодекса РФ возможно уменьшение налоговой базы на сумму убытков прошлых лет. Подробную информацию об условиях применения данной схемы можно найти на сайте ФНС.

При открытии ИП стоит уделить пристальное внимание выбору налогового режима. Правильное решение проблемы поможет вам существенно сэкономить на обязательных платежах и избежать проблем с контролирующими службами и органами.

Видео: ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог

Рассрочка в уплате налогов для ИП

Помимо выбора правильного налогового режима, предприниматели могут воспользоваться другими формами поддержки со стороны государства, чтобы оптимизировать свои платежи и минимизировать проблемы взаимодействия с регулирующими органами. У индивидуальных предпринимателей есть основания для использования рассрочки платежей и взносов в связи с неблагоприятным финансовым состоянием, которое произошло в одном из следующих случаев:

Чтобы получить обоснованную выгоду от этих факторов, вы должны предоставить доказательства случившегося в ФНС. Возможна рассрочка платежа на срок не более одного года. Для его получения необходимо предоставить соответствующие документы в региональное отделение ФНС:

К заявлению и указанным справкам необходимо приложить заключение о том, какой ущерб индивидуальному предпринимателю причинен обстоятельствами непреодолимого характера, а также акты оценки понесенных убытков. В случае нехватки бюджетных средств необходимо предоставить подтверждение от распорядителя бюджетных средств с информацией о состоянии договоров между индивидуальным предпринимателем и государственной организацией.

Подробную информацию об условиях получения рассрочки при уплате налогов легко найти на сайте налоговой службы.

Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налогов и сборов носит декларативный характер. Форма заявления и порядок изменения срока уплаты налога утверждены Приказом ФНС России от 28 сентября 2010 г. ММВ-7-8 / [защищенная электронная почта] (изменено 19 марта 2012 г.). Заявление подается в УФНС по субъекту Российской Федерации по месту (месту жительства) заинтересованного лица.

Перечень документов, которые налогоплательщик должен приложить к заявлению, установлен ст. 64 Налогового кодекса РФ.

www.analog.ru

Видео: рассрочка при оплате налогов

Освобождение от уплаты НДС для ИП на ОСН

Если вы выбрали режим налогообложения DOS для своего индивидуального предпринимателя, возможно получение некоторых льгот. Частные предприниматели, ведущие учет на основании ТСП, имеют законное основание для неуплаты налога на добавленную стоимость. Согласно статье 145 Налогового кодекса РФ это допускается, если доход за предыдущие 3 месяца не превышает 2 млн рублей. Это правило распространяется только на товары, не облагаемые акцизом. Для его применения необходимо до 20 числа календарного месяца, с которого НДС не предполагается уплачивать, предоставить специальное письменное сообщение и другие необходимые документы в отделение ФНС по месту регистрации компании.

Подходящую форму уведомления легко найти здесь.

Индивидуальные предприниматели в общей налоговой системе могут подать заявление на освобождение от НДС

Таблица: перечень документов для получения освобождения от уплаты НДС

Видео: освобождение от уплаты НДС

Условия предоставления налоговых льгот в 2018 году, сроки

Под налоговыми преференциями можно понимать множество способов оптимизации платежей в ваш бюджет: от выбора правильной налоговой системы до использования конкретной ситуации, в которой находится индивидуальный предприниматель прямо сейчас. Необходимо понимать, сколько времени необходимо индивидуальному предпринимателю для подачи обращения в соответствующие органы, чтобы получить ту или иную налоговую льготу.

Таблица: условия и сроки предоставления налоговых льгот для ИП в 2018 году

Видео: налоговые льготы для индивидуальных предпринимателей

Хотя государство заявляет о готовности вести собственный малый бизнес, на практике льготных условий для предпринимателей сегодня не так много. Индивидуальным предпринимателям с ограниченными возможностями здоровья, пенсионерам и многодетным родителям не предоставляются специальные налоговые льготы при ведении бизнеса. Ввиду отсутствия четкого формального перечня льгот для индивидуальных предпринимателей в них включены любые возможности экономии на выплатах и ​​бюджетных отчислениях. Сегодня для оптимизации обязательных платежей для индивидуальных предпринимателей требуются следующие методы: освобождение от налогов, выбор наиболее выгодной системы налогообложения для индивидуальных предпринимателей, оплата налогов в рассрочку при возникновении форс-мажорных обстоятельств и ряда других четко обозначенных обстоятельств, получение НДС освобождение индивидуальных предпринимателей от общего налогового режима. Законодательство постоянно совершенствуется, и чтобы получить максимальную выгоду для своего бизнеса, вам необходимо внимательно следить за изменениями в законах, четко знать и уважать свои права и обязанности.