Многие россияне стараются не только работать на своем основном месте, но и подрабатывать: одни продают огурцы и помидоры с огорода, другие заботятся о стариках. До определенного момента государство не проявляло интереса к такой деятельности. Однако недавно появился закон, требующий от самозанятых работников платить подоходный налог.
- Чем регулируется
- Кто относится к самозанятым
- Какие ограничения по прибыли установлены
- Сумма выплаты налога
- Какие работы и услуги могут относится к самозанятости
- Какие ограничения по деятельности существуют
- Процедура официального оформления
- Приложение на мобильное устройство
- Через сайт налоговой
- Через финансовую организацию
- Как проходит оплата налога
- Какие ставки установлены
- Дополнительные льготы
- Нюансы
- Как проводятся расчеты и когда следует платить
- Как оформляется отчетность по доходам
- Будут ли накладывать штрафы
- Заключение
Чем регулируется
Согласно законодательной базе предпринимательство — это вид бизнеса, предполагающий систематическое получение дохода. Различные формы предпринимательства включают предоставление услуг и выполнение работ.
Предприниматель должен зарегистрировать свою работу и уплатить соответствующие налоги. Этот момент закреплен в пункте 1 статьи 23 ГК РФ. С другой стороны, в той же статье законодательства указано, что регистрация не является обязательной, если работа ведется от имени индивидуального предпринимателя.
Самостоятельно занятые — это те, кто имеет право не регистрироваться в качестве предпринимателя или частного предприятия. В качестве легализации и легализации самозанятых работников в 19-м году нормативным актом No. 422. В этом законопроекте говорится:
Регистрация самозанятых работников в настоящее время находится на экспериментальной стадии. Срок его действия в настоящее время установлен на уровне 10 лет.
Кто относится к самозанятым
Самозанятыми могут быть как индивидуальные предприниматели, так и физические лица. СЗ считаются:
При этом они не могут быть такого типа:
На данный момент нормативный акт полностью действует только на территории 4 регионов страны: Москва, Московская область, Калужская область, Татарстан. Если эксперимент пройдет успешно, действие закона будет распространено на другие регионы.
Какие ограничения по прибыли установлены
На данный момент для лиц, занимающихся самостоятельной деятельностью, законом установлен потолок дохода в 2,4 миллиона рублей. Также есть ограничения по видам заработка:
Сумма выплаты налога
Даже профессиональный подоходный налог по определению появился только в текущем году. Согласно предоставленной статистике, около 37 процентов граждан России, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, уклоняются от уплаты взносов и налогов на свои доходы.
По этому поводу в правительстве решили, что это негативно сказывается на бюджете страны в целом. Сумма налога, установленная на 2021 год:
Какие работы и услуги могут относится к самозанятости
На данный момент список рабочих мест для самозанятых очень ограничен, но в будущем он может быть расширен. Эти категории включают:
Различия между индивидуальными предпринимателями и самозанятыми работниками
Какие ограничения по деятельности существуют
Государство не вправе требовать уплаты налога на СЗ с установленной категорией профессий и видами деятельности. Это включает:
Процедура официального оформления
Граждане, в том числе индивидуальные предприниматели, желающие перейти на обновленный налоговый режим, должны быть строго зарегистрированы в качестве налогоплательщиков.
Эта мера вовсе не означает, что гражданину придется открывать единого предпринимателя или ООО. Нормативный акт SD-4-3 / 101 устанавливает правило, что в течение одного месяца с момента регистрации в качестве налогоплательщика, индивидуального предпринимателя или физического лица они обязаны направить уведомление в ФНС о прекращении использования упрощенный налоговый режим, единый сельскохозяйственный налог или ЕНВД.
Для постановки на учет в СЗ гражданину необходимо будет подать заявление в государственную налоговую службу. Это можно сделать:
Приложение на мобильное устройство
Приложение My Tax специально разработано для профессионального применения подоходного налога. Его можно использовать не только на мобильном устройстве, но и на компьютере или планшете. Главное условие — это необходимость подключения к Интернету.
Для регистрации пользователю необходимо установить программу на мобильное устройство или ПК. Это приложение можно найти в Google Play или App Store. После установки программы в Налоговое агентство отправляется следующая информация:
Это приложение достаточно удобное, с его помощью вы можете взаимодействовать с налоговой структурой: регистрироваться и сниматься с нее, отправлять платежную информацию за все периоды, интегрировать данные о доходах, уточнять начисленную сумму и так далее.
Через сайт налоговой
Граждане России, имеющие личный кабинет, зарегистрированный на сайте Государственной налоговой службы, могут через него подать заявление на регистрацию СЗ. В этом случае необходимо будет только заполнить заявку в соответствующем поле.
Нет необходимости предоставлять паспортные данные или отсканированные фотографии. Кроме того, через личный кабинет плательщику передается вся необходимая информация.
Через финансовую организацию
В соответствии с Федеральным законом от 25.07.2012 г. 422, граждане Российской Федерации, иностранные граждане, входящие в Евразийский экономический союз, имеют право зарегистрироваться в Федеральной налоговой службе через кредитную организацию. Полный список банков, через которые можно провести данную процедуру, доступен на сайте налоговой службы.
Для вступления в НПД необходимо составить специальное заявление, которое в электронном виде отправляется в кредитную организацию. Ходатайство подписано электронной цифровой подписью. В этом случае фотография не требуется.
После подачи заявления у государственного учреждения есть несколько дней на то, чтобы рассмотреть его и дать ответ.
Как проходит оплата налога
Сама по себе уплата необходимого подоходного налога не является чем-то сложным. Вся система теперь полностью автоматизирована.
Для вашего удобства информация о проданном продукте или предоставляемых услугах может быть опубликована через мобильное приложение. Сама процедура выглядит так:
- Плательщик формирует квитанцию при получении;
- Фиксируются основные реквизиты и размер полученной прибыли;
- Покупателю высылается чек в электронном или бумажном виде;
- Налог рассчитывается системой.
Важно! Оплатить сформированную государственную санкцию необходимо не позднее 25 числа следующего месяца. Вы также можете сделать это через мобильное приложение или личный кабинет с помощью банковской карты.
Какие ставки установлены
Прибыль, которую предприниматель или физическое лицо получает в результате своей деятельности, облагается налогом. В результате размер государственного штрафа будет напрямую связан с полученной прибылью.
При этом самозанятые граждане должны знать, что если их заработок не принес дохода в течение месяца, ставка налога на указанный период не фиксируется.
На данный момент законодательством установлены процентные ставки 4 и 6%. Это зависит от статуса получателя услуг (физические лица, индивидуальные предприниматели или юридические лица). Для тех, кто работает только с обычными гражданами, процент составляет 4, с индивидуальными предпринимателями и организациями — 6%.
Дополнительные льготы
Предприниматели, в том числе юридические лица, которые работают и платят налоги, имеют право на дополнительную выгоду от государства в виде налогового вычета. Делается это за счет уменьшения суммы платежа на 10 тысяч рублей.
Размер удержания определяется по следующим правилам:
Нет необходимости писать дополнительные заявления или запрашивать вычет. ФНС самостоятельно производит уменьшение до тех пор, пока указанная сумма не будет выбрана в полном объеме. Срок удержания не ограничен.
Нюансы
Самозанятые работники не платят страховые взносы. Этот пункт делается исключительно на общественных началах, для увеличения пенсии.
Подоходный налог с населения не взимается с доходов, подпадающих под действие государственных санкций в соответствии с СЗ.
НДС также не взимается с данного вида доходов. Исключение составляет импортный НДС.
Налог на имущество граждан в этом случае уплачивается в полном объеме.
Режим самозанятых работников
Как проводятся расчеты и когда следует платить
НПД выплачивается ежемесячно, не позднее 25. Как уже упоминалось, если в течение текущего периода не был получен доход, санкции правительства не удерживаются.
Плательщик получает информацию о начисленном налоге не позднее 12. Эта информация состоит из введенных чеков и информации, предоставленной самим лицом.
Если сумма за текущий период меньше 100 рублей, начисленная комиссия переносится на следующий месяц.
Вы можете оплатить начисленный штраф удаленно:
Как оформляется отчетность по доходам
Регистрируясь в качестве независимого предпринимателя, гражданин обязуется регулярно предоставлять информацию о своем бизнесе и полученных доходах для целей исчисления налога. Это делается через мобильное приложение и налоговый сайт.
также необходимо сформировать чек и доставить его покупателю. Платежный документ оформляется в электронном или бумажном виде. Следует прописать следующую информацию:
Будут ли накладывать штрафы
В настоящее время Агентство государственных доходов утверждает, что в первый год пилотного проекта никаких санкций не будет. Однако законодательный акт п. 422 предусматривает следующие санкции:
Нарушением может быть несвоевременная подача информации, сокрытие доходов и т.д.
Заключение
насколько успешной будет реализация этого законопроекта на данный момент, сказать сложно. Однако новость о его введении вызвала массу недовольства среди простых граждан, которые не зарабатывают деньги на лучшей жизни. Даже если закон будет работать в будущем на территории всех стран, непонятно.
