Онлайн-касса для ЕНВД в 2021 году: нужна ли, штрафы за отсутствие

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, принимающие оплату наличными или кредитной картой, должны проводить кассовые операции через кассовые аппараты, чтобы упростить учет доходов и контроль налоговых платежей за уплатой налогов. Некоторым категориям налогоплательщиков, в том числе плательщикам ЕТИ, разрешено заключать договоры с покупателями без кассовых аппаратов, но внесены изменения в текст Федерального закона от 25.07.2012 г. 54-ФЗ, вступившие в силу в 2016 году, вынудили их подключить современные онлайн-кассы.

Нужен ли кассовый аппарат для ИП на ЕНВД

Подобно индивидуальным предпринимателям, работающим в других налоговых режимах, предприниматели на ЕНВД обязаны отчитываться о результатах своей деятельности и доходах. При исчислении единого налога для индивидуальных предпринимателей по этой специальной схеме не требуется учитывать реальный заработок — на размер налога влияют только физические показатели деятельности. Таким образом, споры о том, обязать ли отдельного предпринимателя на ЕНВД покупать онлайн-кассу, ведутся в правительстве давно.

ИП ЕНВД последними в очереди установят ККМ онлайн — для них он закончится 1 июля 2018 года.

KKT сегодня используется ИП на ЕНВД:

Предприниматели ЕНВД могут отложить установку онлайн-кассовых аппаратов до лета 2018 года

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД

Специальных шаблонов онлайн-кассовых аппаратов индивидуальных предпринимателей на ЕНВД нет, предприниматели приобретают кассы наравне с другими предпринимателями. Главное, чтобы условия, прописанные п.1 ст. 4 Закона № 54-ФЗ, и дело было зарегистрировано в специальном реестре. Современный кассовый аппарат, который необходимо установить на предприятии, должен:

Что нужно успеть сделать ИП на ЕНВД до 1 июля 2018 года

Предприниматель на ЕНВД, чтобы избежать штрафных санкций, должен вовремя явиться до крайнего срока подключения онлайн-кассы:

Когда перечисленные шаги выполнены, остается произвести первый платеж через новую кассу и проверить, передается ли информация онлайн (вы можете увидеть, работает ли KKM в вашем личном кабинете, который откроет OFD для предпринимателя).

Дел много: чтобы подключить онлайн-кассу, придется оформить много документов

Вычет за приобретение онлайн-кассы

Минфин, оценивая трудности, с которыми придется столкнуться предпринимателям в связи с необходимостью понести внушительные расходы на приобретение и установку онлайн-кассовых аппаратов, разработал законопроект, предусматривающий налоговый вычет в размере 18 тысяч рублей для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД. Он предназначен для частичного возмещения этих затрат. Условие — регистрация ККМ в 2018 году.

Вычет может производиться при исчислении единого налога за периоды 2018 года. Однако, если сумма вычета превышает причитающуюся сумму, остаток вычета будет перенесен на будущие периоды.

Штрафы за работу без кассового аппарата

Новые санкции за отказ ИП на ЕНВД от использования онлайн-кассовых аппаратов уже установлены и действуют:

1. Если отсутствие онлайн-кассы или постановления без нее впервые будет замечено налоговой инспекцией, от 25 до 50% поступившей «из кассы» выручки будет списано индивидуальным предпринимателем (минимальный размер штрафа составляет 10 шт.) тысяча рублей).
2. Если будет выявлено второе нарушение за год, то есть после первого наказания в виде штрафа, индивидуальный предприниматель не подключил кассу, при этом были произведены выплаты наличными на общую сумму 1 млн руб действие индивидуального предпринимателя будет приостановлено на срок до 90 дней.
3. Если онлайн-касса установлена, но используется с нарушениями, предпринимателю выносится предупреждение или налагается штраф в размере 1,5–3,0 тыс. Руб.
4. Если в налоговую службу не были переданы документы, которые нужно было передать в электронном виде через онлайн-кассу, штраф будет аналогичен описанному в предыдущем абзаце.
5. Если клиент не получил чек (распечатанный на бумаге или отправленный по электронной почте), индивидуальный предприниматель либо уплатит штраф в размере 2 тысяч рублей, либо получит предупреждение.

Во избежание проблем и штрафов следует строго соблюдать правила работы с онлайн-кассой

Льготный период работы без онлайн-касс для ИП на ЕНВД могут продлить до 1 января 2021 года

в Государственную Думу РФ внесен законопроект, суть которого заключается в продлении льготного периода ведения бизнеса без онлайн-касс для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД и ПСН до 1 января 2021 года.

Необходимость направления объясняется тем, что правила, касающиеся индивидуальных предпринимателей по ИМП, недостаточно согласованы. Стоит отметить, что срок существования данного налогового режима также заканчивается 1 января 2021 года, и дальнейшая судьба специальной системы ЕНВД зависит от решения Правительства.

На данный момент решение о продлении работы индивидуальных предпринимателей на ЕНВД не принято без современных кассовых аппаратов, поэтому предполагается, что к лету 2018 года предприниматели установят онлайн-кассы.

Кассовая книга для ИП на ЕНВД

С 2014 года составление кассовой книги стало необязательным, а также оформление входов и выходов и ограничение количества наличных денег в кассе при условии учета физических показателей в любой форме (площадь поверхности, количество мест , так далее.). Но зачастую индивидуальные предприниматели ЕНВД придерживаются общих правил поддержания кассовой дисциплины, что подразумевает:

Кассовый аппарат — это регистр, содержащий данные обо всех случаях поступления и потребления наличных денег на предприятии. С его помощью вы можете упростить управление денежными потоками и понимание бизнес-процессов.

С июня 2014 года для предпринимателей стало излишним вести кассовую книгу на ЕНВД, но закон не запрещает это делать

Для составления кассового аппарата применяются следующие требования:

Подтверждающие документы на ЕНВД

Изменения в законодательство, принятые в 2016 году, коснулись не только установки онлайн-кассовых аппаратов и замены устаревших кассовых аппаратов на современные, но и выдачи документов, подтверждающих покупку, предпринимателями, не использующими кассовые аппараты в своей работе. Если раньше закон разрешал индивидуальным предпринимателям выдавать их исключительно по запросу покупателя, то теперь документы о расчетах наличными должны предоставляться вместе с приобретенными товарами или после оказания услуги, и не имеет значения, обращался ли заказчик за покупкой карта или нет.

Документ, подтверждающий оплату счетов, должен быть доставлен покупателю, даже если он не запрашивал его регистрацию

Если онлайн-касса не была подключена предпринимателем к ЕНВД в 2018 году, индивидуальный предприниматель обязан выдать каждому потребителю своей продукции (заказчику услуги) документ, подтверждающий денежный расчет между ними и фиксирующий акт договора между ними стороны.

Этими документами, которые с точки зрения закона подтверждают факт оплаты покупки, являются:

Выбор документа остается за индивидуальным предпринимателем: он также вправе самостоятельно разработать модель квитанции. Главное, чтобы он был распечатан в типографии и имел отрывную часть. Кроме того, должна быть предоставлена ​​как минимум одна копия документа. При несоблюдении этих требований налогоплательщик будет признан нарушителем кассовой дисциплины и оштрафован.

Товарный чек

Для осуществления деятельности без онлайн-кассы до июля 2018 года, выдавая покупателям только товарные чеки, индивидуальные предприниматели, которые выбрали при регистрации бизнеса или в течение одного месяца после нее налогообложение специальных режимов ЕНВД и PSN, имеют право, при условии соблюдения определенные требования:

1. Для выбранных видов деятельности система ЕНВД должна быть предусмотрена положениями налогового законодательства.
2. Для выбранного рабочего места индивидуального предпринимателя нет необходимости фиксировать денежные выплаты путем выдачи кассового аппарата, и данный вид бизнеса не освобожден от п. 3 ст. 54-ФЗ от использования наличных денег и оформления каких-либо документов.
3. Контроль составляется и применяется по правилам, установленным в старой редакции указанного закона.
4. Квитанция о продаже используется только для регистрации платежей, произведенных наличными или кредитной картой.
5. Чек выдается по запросу покупателя при оплате.
6. Квитанция выдается только для товаров и услуг, которые были оплачены, но не выпущены без оплаты.
7. В чеке отражены все без исключения обязательные реквизиты (дополнительная информация может быть предоставлена ​​на усмотрение индивидуального предпринимателя):
8. название документа (в нашем случае «товарный чек»);
9. порядковый номер чека;
10. дата регистрации;
11. Полное наименование предпринимателя и организационно-правовая форма (ИП);
12. наименование и номер купленного товара построчно;
13. ожидаемая сумма платежа;
14. фамилия, инициалы, должность и подпись сотрудника, выдавшего чек.

    

    В товарном чеке должны быть указаны все обязательные данные компании

Разница между товарным чеком и SRF заключается в том, что первый выдается покупателю, который может быть:

Нет необходимости каким-либо особым образом вести учет кассовых чеков, закон этого не требует, достаточно фиксировать их поступление на счет 10 «Материалы» или даже амортизировать затраты на производство и обращение в виде затрат для документов печати.

Если вы печатаете формы в типографии, а не на компьютере компании, вы сможете:

Для учета денежных поступлений на предприятии необходимо:

В случае оплаты платежной картой к квитанции о покупке для покупателя прилагается документ, подтверждающий оплату эквайринга. А выручка, полученная безналичным способом, будет перечислена на расчетный счет ИП — оформлять PQS не нужно.

Кассовый чек

Кассовый чек — это первичный документ, подтверждающий успешный расчет наличными, который печатается с помощью кассовых аппаратов. С 2017 года появилась электронная версия чека (как и в случае с SRF), содержащая ту же информацию, что и бумажный аналог, и в своих эквивалентных функциях.

Новым элементом кассового чека является двухмерный штрих-код, называемый QR-кодом, в котором закодированы реквизиты проверки чека.

Кассовый чек необходимо распечатывать всякий раз, когда производится оплата наличными или безналичными за оказанные услуги или проданные товары.

Кассовый чек по новым требованиям включает 19 обязательных реквизитов и QR-код

Документ считается оформленным без нарушения кассового регламента, если он содержит все обязательные данные, которых с учетом QR-кода их двадцать (более 20 для банковских и платежных операций (субагентов). По запросу ведомства к требованию к указанию может быть добавлено еще одно обязательное — код номенклатуры продукции.

Исключение составляют индивидуальные предприниматели, открывшие компанию в официально признанной таковой зоне, удаленной от коммуникаций. На чеке указывать не обязательно:

Реквизиты с информацией о налоге на добавленную стоимость не подлежат разглашению, если:

Индивидуальный предприниматель, не имеющий ЕНВД, вправе не указывать наименования и количество приобретенных покупателем товаров на квитанциях до 31.01.2021 г., если:

Бланк строгой отчётности

В 2018 году используются «старая» и «новая» формы строгой отчетности. Положения Федерального закона от 28.07.2012 г. 54-ФЗ в старой редакции определяла формы строгой отчетности (ССП) как документы, приравненные к кассовым чекам и составляемые при совершении наличных и безналичных расчетов (платежные карты) за услуги, оказываемые гражданам и индивидуальным предпринимателям. Было разрешено делать BSO с использованием автоматизированных систем или в типографии.

Раньше было разрешено создавать строгие формы отчетности в типографиях, но сегодня BSO печатаются только с использованием автоматизированных систем

С сегодняшнего дня и до июля 2018 года по старой процедуре SRF имеет право:

Для тех предпринимателей, которые не относятся к перечисленным выше случаям, предусмотрено использование новых образцов BSO, которые:

Для печати BSO используются специальные автоматизированные системы, предназначенные только для приема денег за предоставление услуг клиентам. В заявлении на регистрацию кассового аппарата индивидуальный предприниматель должен указать, что он будет использоваться исключительно для этой цели.

Приходно-кассовый ордер

Квитанция и кассовый ордер — важный элемент кассовой дисциплины. Он предназначен для учета квитанций и в некоторых других ситуациях. Их использование предусмотрено общими правилами. Но с 2014 года кассовая дисциплина была упрощена, и регистрация ОПК стала необязательной даже для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД. При этом физические показатели, влияющие на налогообложение доходов в случае выбора режима ЕНВД, подлежат обязательному учету.

PQS может быть заполнен после завершения кассовых операций. Информация должна быть взята с контрольной ленты кассового аппарата, бланков строгой отчетности, товарных чеков, квитанций. В этом случае оформляется документ на общую сумму средств, полученных за сдачу.

Кассовый чек имеет единую форму No. КО-1

ПКО имеет единую форму No. КО-1 и состоит из 2-х частей, заполненных аналогично:

Документ составляется в единственном рукописном или машинописном экземпляре и регистрируется в реестре ОПМ и расходных приказов.

Видео: работаем без кассы (как законно не применять кассовый аппарат)

Нововведений в тексте федерального закона нет. 54-ФЗ обязывает всех без исключения предпринимателей подключать онлайн-кассу для проведения налоговых расчетов. Эти правила распространяются и на индивидуальных предпринимателей на ЕНВД — необходимо установить кассовый аппарат до 1 июля 2018 года и, возможно, срок будет продлен до 2021 года. Во избежание переплат во время ажиотажа рекомендуется подумать о модернизации кассового оборудования сейчас: Преждевременный переход на онлайн-кассы не запрещен законом.