Ответственность ИП — нарушения и последствия

Быть единственным владельцем очень популярно, поскольку это открывает возможности для роста и заработка. Однако вместе с новым статусом появляется и ответственность. Знание основных обязанностей индивидуального предпринимателя позволит избежать серьезных последствий.

Ответственность ИП

Ответственность делится на гражданскую, административную и уголовную. Положения для каждого из них изложены в соответствующих кодексах. Дадим краткое описание.

Многие правонарушения делятся на несколько подтипов. Таким образом, отсутствие регистрации сотрудника может повлечь за собой любую ответственность (от гражданской до уголовной) для индивидуального предпринимателя, а умышленное банкротство может быть признано как административное правонарушение, так и уголовное преступление. Окончательное решение остается за судом и зависит, главным образом, от степени правонарушения.

Гражданско-правовая ответственность

Гражданская ответственность возникает у индивидуального предпринимателя чаще всего при нарушении договоров и обязательств, но также возникает при причинении ущерба чужому имуществу.

Во втором случае следует учитывать, что предприниматель несет полную ответственность за право собственности на предприятие. Пример: если сотрудник, управляющий автомобилем индивидуального предпринимателя, повредил чужое имущество, ответственность несет непосредственно тот, на кого зарегистрировано транспортное средство.

Гражданская ответственность за ущерб. Индивидуальный предприниматель остается физическим лицом, и поэтому, если он не сможет возместить причиненный ущерб денежными средствами, ему придется ответить собственными средствами. Исключение составляют только жилье, еда и другие предметы, необходимые для жизни.

Размер ответственности практически не ограничен законом и определяется судом. В некоторых случаях помимо возмещения убытков выплачиваются штрафы.

Административная ответственность

Перечень правонарушений, влекущих за собой данную ответственность, можно изучить в главе 14 Кодекса об административных правонарушениях.

Основные из них следующие:

В зависимости от противоправного поведения или нарушения могут применяться следующие меры: выговор, штраф, приостановление или дисквалификация, отзыв лицензий и административный арест. Например, нарушение закона о рекламе карается штрафом до 20 000 рублей.

Уголовная ответственность

Уголовные преступления включают:

Перечисленные нарушения не единственные, но наиболее частые в судебной практике. Практически любое невыполнение налоговых обязательств влечет именно за собой уголовную ответственность, а именно: штраф до 500 000 рублей, отстранение от государственной службы и лишение свободы.

Преступников преследуют в основном за крупномасштабные правонарушения, а также за уклонение от уплаты налогов

Теперь рассмотрим основные преступления и следующие виды ответственности.

Налоговые вопросы

В основном налоговые правонарушения носят административный характер. Но в случае тяжкого преступления уголовный кодекс вступает в силу.

Непредоставление налоговой декларации

Санкция применяется, даже если сообщение было несвоевременным. За каждый истекший месяц (даже неполный) штраф составляет 5% от неоплаченной суммы. При этом минимальный штраф — 1000 рублей, максимальный вычет — 30%. То есть, если ИП не уплатил налоги и не подавал декларацию более 6 месяцев, штраф все равно составит 30% от неуплаченной суммы.

Таких длительных задержек обычно можно избежать благодаря следующему правилу. Если подача декларации задерживается более чем на 10 дней, компетентные органы вправе приостановить действие счета индивидуального предпринимателя и операций по нему. На следующий день после отправки отчетов блокировку необходимо снять.

Некоторые операции не подлежат приостановке, поскольку, по мнению правительства, они важнее фискальных. К ним относится выплата заработной платы.

Искажение сведений в декларации

Самый простой случай — неправильный налоговый учет: отсутствие первичных документов или отдельной информации. Штраф — 10 000 рублей, если нарушение является единовременным, и до 30 000 рублей, если несоответствие наблюдается в течение нескольких периодов.

Своевременно и правильно заполненная декларация позволит избежать ответственности

Если ошибки повлекли за собой уменьшение налогов, штраф составит 20% от суммы неуплаченных взносов, но не менее 40 000 рублей.

Но умышленный подлог (чаще всего с целью уменьшения суммы налога) влечет за собой следующую ответственность:

Утаивание денежных средств и имущества — наказывается штрафом до 500 000 рублей или лишением свободы на срок до 5 лет.

Неуплата или неполная выплата налогов

Если после предупреждения налогового органа индивидуальный предприниматель не уплатит начисленные налоги и пени, они будут взысканы. Кроме того, на правонарушителя будет наложен штраф: 20% от невыплаченной суммы, если правонарушение является непреднамеренным, и 40%, если оно было умышленным.

Регистрационные вопросы

В этот раздел включены виды деятельности без регистрации в качестве ИП или без указания соответствующего кода ОКВЭД.

Деятельность без регистрации

Если гражданин, занимающийся деятельностью, имеющей деловые приметы, не имеет регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, то на него налагается штраф — от 500 рублей до 2000 рублей.

«Признаки предпринимательской активности» — важное понятие, потому что именно этим понятием руководствуются судебные органы при принятии решения. Стоит проконсультироваться с юристом, чтобы узнать, является ли выбранный бизнес предпринимательским. Например, судебная практика показывает, что сдача недвижимости внаем не обязательно классифицируется как «бизнес», но если собственник арендует больше помещений, у суда могут возникнуть вопросы.

При больших доходах, долгах или иных материальных показателях (от 1,5 млн руб.) Также наступает уголовная ответственность:

Видео: ответственность за ведение предпринимательской деятельности без регистрации

Деятельность без ОКВЭД

В случае данного правонарушения основные санкции налагаются финансовой администрацией и страховыми фондами.

ОКВЭД — это классификатор, содержащий коды для всех возможных видов деятельности. Коды необходимо указать при регистрации индивидуального предпринимателя и сообщить об изменениях в компетентные органы.

Ответственность может быть следующей:

По усмотрению страховых фондов и налоговых органов может применяться ряд других штрафных санкций. Поэтому от них могут потребовать представить дополнительную отчетность, наложить штраф в размере 5% от неуплаченного налога, применить более высокую ставку для расчета пенсионных взносов. Нарушение также повлечет за собой тщательную проверку со стороны финансовых организаций (банков).

Вопросы лицензирования

понятно, что за отсутствие лицензии, если это требуется по закону, нужно брать на себя ответственность. Но чтобы такого нарушения не произошло, необходимо понимать, какие виды бизнеса лицензируются.

Лицензируемая деятельность

Обратите внимание, что некоторые виды бизнеса, требующие лицензии, недоступны для индивидуальных предпринимателей. Это включает:

При условии лицензии:

Знакомство с условиями лицензии позволит избежать ответственности

Ответственность

Ответственность зависит от степени преступления. Задействованы не только люди, действующие без специального разрешения, но и люди, не соблюдающие условия лицензии.

Если индивидуальный предприниматель не получил необходимую лицензию, налагается штраф от 2000 до 2500 рублей, а на должностное лицо — от 4000 до 5000 рублей. В большинстве случаев результаты производства конфискуются.

При нарушении условий разрешения налагается штраф от 1500 до 2000 рублей на физических лиц и от 3000 до 4000 рублей на должностных лиц; в случае серьезного нарушения размер штрафа увеличивается до 4000–8000 или 5000–10000 рублей соответственно.

В обоих случаях при серьезных нарушениях штраф может значительно увеличиться, до 300 000 рублей. Также применяется административный арест на 6 месяцев или исправительные работы до 480 часов.

Обналичивание денег

Обналичивание («отмывание») означает легализацию денежных средств, полученных незаконным путем; Более того, под этим термином можно понимать вывод средств для уменьшения суммы налогов.

Отмывание денег является предметом статей 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации. Правонарушение карается следующим образом:

Могут применяться и другие статьи: о подделке документов, о соучастии в сокрытии денежных средств. Так что размер штрафов значительно увеличивается.

Неприменение ККМ

Нарушения: невозможность проникновения и выдачи чека, использование незарегистрированного кассового аппарата, отсутствие кассового аппарата.

Чек (или другой документ покупки) должен быть выдан по запросу покупателя, даже если кассовый аппарат не используется

До июля 2018 года налогоплательщики ЕНВД и ПСН могут обойтись без кассовых аппаратов, но по истечении этого срока им также придется перейти на онлайн-кассы.

Штраф за неиспользование кассового аппарата составляет от 4 000 до 6 000 рублей. Такая же санкция применяется, если требуемые печати или печати отсутствуют в кассовом аппарате.

Долги после закрытия

После прекращения предпринимательской деятельности гражданин не теряет обязанности платить по кредитам и долгам.

Права и обязанности бывшего индивидуального предпринимателя ничем не отличаются от предусмотренных законом для обычных граждан. Если лицо уклоняется от уплаты долга или не имеет средств для его добровольного погашения, суд выносит решение о конфискации имущества.

Выше было сказано, что экспроприация невозможна, если у гражданина есть только самое необходимое. В таких случаях на его последующий заработок налагается штраф.

Однако закон остается лояльным к индивидуальным предпринимателям, возлагая на них определенные обязательства. Тщательное ведение бизнеса, своевременная отчетность и соблюдение законодательства, а также обращения к юристам по спорным вопросам помогут избежать ответственности и неприятных последствий.