Подробная шпаргалка по кодам ОКВЭД для ИП в 2021 году

Казалось бы, чушь — какие-то цифры в документах, которые практически нигде не фигурируют. Однако неправильно подобранные коды ОКВЭД могут привести в будущем к крайне неприятным последствиям для бизнеса. Налоговым органам ничего не стоит, например, заставить вас платить завышенные страховые взносы, отменять льготы или штрафы. Поэтому лучше разобраться в теме досконально и «подружиться» с госструктурами.

Что такое код ОКВЭД: расшифровка понятия

Чтобы официально зарегистрировать свой бизнес, индивидуальный предприниматель должен сообщить государству, чем именно он будет заниматься. Эта информация необходима для статистики, а также для расчета налогов и сборов. Чтобы избежать путаницы и не изучать все документы вручную, создана единая система классификации.

ОКВЭД — «Общероссийский классификатор видов экономической деятельности». По сути, это каталог, в котором перечислены все типы продукции и типы услуг, и каждой конкретной рабочей области присваивается уникальный идентификатор — код.

Классификатор имеет четкую иерархическую структуру. Последняя редакция состоит из 21 раздела:

Этот список предназначен для удобства и быстрой навигации. На практике буквенные названия разделов не используются: во всех документах указываются комбинации цифр, обозначающие конкретные направления деятельности.

Таблица: детализация кодов ОКВЭД

При подаче заявки нет необходимости фиксировать каждый вид деятельности отдельно — достаточно первых четырех цифр, только до группы (в примере таблицы — 85,41).

Как узнать коды ОКВЭД других ИП и компаний

Чтобы не ошибиться в выборе, имеет смысл посмотреть, какие коды используют ваши конкуренты: частные предприниматели и компании, предоставляющие такой же комплекс услуг.

Эта информация открыта для общественности. Получить его можно на сайте ФНС, где хранятся электронные копии Единого государственного реестра юридических лиц и Единого государственного реестра юридических лиц (Государственные реестры юридических лиц и индивидуальных предпринимателей).

На сайте ФНС можно найти коды ОКВЭД юридического лица или ИП по ИНН или наименованию

Для поиска в базе данных ФНС необходимо:

1. Выберите область поиска (ЕГРИП или ЕГРЮЛ).
2. Введите ОГРН / ИНН (если вы знаете только полное имя предпринимателя или название компании, вы можете указать их, предварительно поставив галочку в поле).
3. Выберите регион из раскрывающегося списка.

После этого осталось ввести капчу и нажать кнопку «Найти». Система отобразит на экране список всех юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, найденных по этим критериям.

Чтобы узнать код ОКВЭД и другую информацию, вам необходимо скачать PDF-файл по ссылке в названии юридического лица

Обратите внимание, что сам сайт показывает только таблицу с общей информацией:

Подробная информация о предпринимателях и организациях (включая ОКВЭД, на которые они работают — основные и дополнительные) хранится в файлах PDF. Их можно скачать, щелкнув по названию или названию интересующей темы в первом столбце.

Для чего это нужно

К выбору кодов следует подходить ответственно, потому что они необходимы не только экономистам-теоретикам, составляющим отчеты о росте и развитии определенных отраслей. Прежде всего, это в интересах вашей компании. В дальнейшем эта информация понадобится не раз:

Есть и ограничения: одни виды бизнеса «закрыты» для индивидуальных предпринимателей (классический пример — все, что связано с военным производством), другие требуют разных лицензий и разрешений. Неправильно выбранные коды приводят к ненужным расходам и, в худшем случае, к риску получить штраф или вообще потерять бизнес.

При выборе системы налогообложения обязательно обращайте внимание на присвоенные коды ОКВЭД

Советы по выбору ОКВЭДов

При подаче заявки предприниматель должен указать хотя бы 1 код (он будет основным). Для этого вам нужно найти в каталоге товар, который максимально точно описывает ваш бизнес. В документах может быть указан только групповой код — первые 4 цифры. Вам не нужно перечислять все полностью — вы автоматически получаете право выполнять любую включенную в него работу. Количество дополнительных кодов не ограничено, но рекомендуется использовать не более 15-20 штук.

В 2021 году действует только одна редакция — ОКВЭД-2 или ОК 029–2014.

С большинством стандартных видов бизнеса проблем в принципе не возникает. Но для фрилансеров (дизайнеров, копирайтеров, журналистов и т.д.) все немного сложнее: для этих современных профессий еще не введены специальные коды. Поэтому следует внимательно изучить, что входит / не входит в каждую группу, и выбрать наиболее приблизительный вариант.

Допустим, для журналистов или копирайтеров подходят коды:

Если вы не уверены в своем выборе, лучше всего обратиться за помощью к профессиональным регистраторам. Некоторые из них предлагают индивидуальные консультации и могут составить для вас оптимальный набор по относительно невысокой цене (500-1000 руб.

Выбор ОКВЭД можно доверить профессионалам: поэтому можно не сомневаться, что коды будут присвоены правильно

Популярные вопросы

Из-за отсутствия знаний и опыта у начинающих предпринимателей возникает много вопросов по ОКВЭД: как не «просчитаться», что влияет на коды и что допускает ошибки при их выборе.

Сколько кодов максимум можно выбрать

Сколько хотите — если говорить с точки зрения закона. В формах Р11001 и Р21001, например, 57 полей для перечисления видов деятельности. А если этого мало, можно напечатать несколько таких листов. Но на практике лучше руководствоваться элементарным здравым смыслом: компании редко требуется более 20 кодов, возможно, крупным компаниям, но уж тем более индивидуальным предпринимателям.

Можно ли брать коды из разных разделов/групп

Опять же, нет четких границ. В новом справочнике более 1600 кодов. Которые, конечно же, сочетают в себе, в зависимости от спектра предлагаемых вами услуг, специфику компании.

Пример: если ваша компания занимается производством готовых блюд, ожидается, что вы также включите доставку в дополнительные услуги.

Все-таки стоит придерживаться элементарной логики. Возвращаясь к приведенному выше примеру, было бы как минимум странно указывать коды, касающиеся юридических услуг, в дополнительных видах деятельности.

Влияют ли выбранные коды на размер страховых взносов

Нет закона. ФЗ-212, статья 58 которого предусматривает льготы для предпринимателей, занимающихся производством или оказанием социальных услуг. Например, в эту категорию попадает один и тот же вариант продукции или организация детских образовательных кружков. Полный список льготных мероприятий приведен в ст. 427 Налогового кодекса РФ.

Чтобы воспользоваться «скидкой», вы должны получать не менее 70% от вашего общего дохода именно от тех направлений работы, которые включены в список предпочтительных. То есть недостаточно просто указать в документах соответствующие коды ОКВЭД: налоговые органы учитывают реальную деятельность ИП.

И основной код также касается того, сколько вы должны платить за страхование сотрудников от несчастных случаев, производственных травм, профессиональных заболеваний. Чем больше риск, тем больше соответственно размер этих удержаний.

Имеет ли значение для выбора ОКВЭД система налогообложения, которую использует ИП

Без сомнений. Например, от выбранных кодов напрямую зависит, сможет ли предприниматель работать на ЕНВД. Этот нюанс определяется Налоговым кодексом РФ. Глава 26.3 (статья 346.26) содержит полный список показаний, по которым может применяться вменение. В основном это услуги по ремонту, транспортировке, аренде недвижимости и все, что связано с розничной торговлей.

Второй момент — это упрощенная система налогообложения. Некоторые ОКВЭД накладывают запрет на использование «упрощенного». В частности, это касается следующих кодов:

Обратите внимание: для налогового инспектора, прежде всего, важны не коды, а деятельность, которую вы фактически выполняете. Конечно, они вряд ли придут к вам с внезапной проверкой, но несоответствия будут обнаружены, когда вы подадите заявление (обычно соответствие проверяется по строке, в которой перечислены бизнес-операции индивидуального предпринимателя).

Несоответствие кодов ОКВЭД реальным активам может быть чревато дополнительными положениями страховых взносов

Практические примеры

Единственная сложность, связанная с выбором ОКВЭД, заключается в том, что нужно продумывать все аспекты своего бизнеса. Кроме того, лучше сразу рассматривать перспективы: в каком направлении вы хотите развиваться, какие сервисы можете добавить в ближайшее время. Для начала можно все записать на листе бумаги или схематично изобразить рабочий процесс. После этого вам просто нужно найти коды, соответствующие каждому элементу в списке. Как это выглядит на практике.

Для парикмахерской

Для этого вида деятельности, как правило, указывается следующий набор кодов:

Выбирая ОКВЭД для «бьюти-бизнеса», остановитесь на коде 96.02

Для розничной торговли

Поскольку эта площадь очень большая, присваивается целый класс — 47. Он делится на подклассы, в зависимости от места продажи или типа товара. Помните: в документах необходимо указывать коды не менее 4 символов, поэтому придется искать более низкий уровень.

Каждый подкласс, в свою очередь, разбивается на группы, которые необходимо указывать в документах.

Например, чтобы спроектировать бизнес интернет-магазина, вы можете использовать следующий набор кодов:

Основной — 47,91, который включает все виды онлайн-продаж.

Семейство ОКВЭД для ритейла позволяет учесть все нюансы ведения бизнеса

Для организации детского центра

Здесь уже необходимо отталкиваться от общего направления и формата работы. Для частных детских садов или услуг няни подойдет код 88.91 («Предоставление детских садов»).

Другой тип — развивающие центры, где дети занимаются творчеством, посещают мастер-классы, готовят экзамены, углубляют языки и так далее. Здесь 85:41 лучше всего подходит на роль директора школы («Дополнительное образование детей и взрослых»).

Для работы с детьми определите свою специализацию точнее — тогда выбор ОКВЭД будет правильным

Для бизнеса на аренде нежилых помещений

Еще один интересный пример. В ОКВЭД-2 все, что связано с арендой и управлением вашим имуществом, относится к одной группе — 68.20. Если вы одновременно снимаете квартиры или дома, лучше всего попасть в него. Но если вы работаете только с коммерческими объектами (офисы, склады и т.д.), вы можете конкретизировать и ввести основной код 68.20.2.

Но что делать, если у вас нет своего имущества и вы сдаете его, например, в субаренду? Тогда подойдет другой код — 68.32 («Управление недвижимостью за вознаграждение или на договорной основе»). Также можно ввести при предоставлении услуг по сбору арендной платы.

Но чтобы работать посредником, то есть оказывать риэлторские услуги, нужно выбрать другой код — 68.31 («Деятельность платных или договорных агентств недвижимости»). Это включает предоставление консультационных и брокерских услуг по аренде или оценке недвижимости.

Видео: инструкция по выбору видов деятельности по ОКВЭД

Как изменить коды, указанные при регистрации ИП

В отличие от организаций, индивидуальные предприниматели не обязаны ежегодно подтверждать свой вид деятельности. Однако, если в вашей работе произойдут какие-либо изменения, вы должны уведомить об этом государственные органы. Это можно сделать до 15 апреля года, следующего за отчетным.

Основным документом, необходимым для изменения кодов ОКВЭД, является заявление по форме П24001.

Форма Р24001 состоит из 9 листов, но для изменения кодов ОКВЭД страницы 001 достаточно, помимо листов Е и Ж

К нему нужно прикрепить:

актуальную версию формы P24001 в формате PDF вы можете скачать с официального сайта Федеральной налоговой службы. Он состоит из 9 страниц, но заполнять все необязательно. Всегда заполняются только страница 001 и лист G (в то время как второй раздел листа G должен заполняться налоговым инспектором).

Дальше все зависит от типа изменений:

При добавлении новых кодов нет необходимости перечислять существующие и зарегистрированные.

На странице 1 листа E мы вставляем коды, которые хотим добавить, а на странице 2 — те, которые необходимо исключить

Заполненные листы заявки скрепляются стандартными скобами или степлером. После этого их нужно отнести в налоговую инспекцию (или отправить по почте). ИМЯ, ФАМИЛИЯ и подпись на листе G ставятся на месте в присутствии налогового инспектора. Результаты можно будет узнать через неделю (через 5 рабочих дней).

Видео: инструкция по заполнению формы P24001

Отказ в регистрации изменений кодов ОКВЭД — возможные причины

Вы должны знать, что ИФНС имеет право отказать предпринимателю и не регистрировать новый бизнес. Причин может быть несколько:

Однако на практике все намного сложнее. Причины отказа тоже могут быть на первый взгляд несущественными.

Ситуация № 1: При заполнении Листа Е страницы 1 формы Р24001 Николай ввел 20 дополнительных кодов ОКВЭД, из которых 7 содержали менее 4 цифр. Налоговая инспекция отказала предпринимателю в регистрации изменений. Впоследствии Николай обжаловал это решение в суде, однако его просьба не была удовлетворена. «Логический» аргумент, что IFTS могла рассматривать только четырехзначные коды и игнорировать остальные, не был принят в судах.

Только предприниматель, достаточно уверенный в своей правоте, может отстоять свои права в суде

Ситуация №2: Евгений заполнил форму P24001, чтобы добавить несколько новых кодов ОКВЭД и по привычке машинально поставил свою подпись внизу страницы. Налоговая служба отказалась принять заявление, так как документы необходимо заверить непосредственно в присутствии инспектора.

Чтобы избежать таких ситуаций, нужно позаботиться о правильной документации:

Кроме того, необходимо учитывать специфику деятельности. Все виды деятельности, представленные в ОКВЭД, можно разделить на 4 категории:

Могут возникнуть сложности, если вы захотите поменять коды ОКВЭД на те, которые требуют специальных лицензий и разрешений.

Ситуация №3: Ольга зарегистрировала ИП по производству украшений ручной работы на продажу. Позже женщина решила организовать творческий детский клуб и провести мастер-классы. Все документы для добавления новых кодов ОКВЭД были заполнены правильно, но Ольге отказали, так как она не приложила к заявлению справку о несудимости, которая является обязательной для работы с детьми.

Для получения согласия ИФНС на регистрацию кодов ОКВЭД необходимо обсудить все спорные вопросы с налоговым инспектором

Ответственность ИП за ведение деятельности не по ОКВЭД

После регистрации данные о новом предпринимателе попадают в реестр ЕГРП и оттуда отправляются в органы государственной статистики. Умышленно соответствие кодов, которые вы написали в документах, и вашей реальной деятельности никем не проверяется. Более того, нет специального закона, устанавливающего штрафы за деятельность, отличную от ОКВЭД.

Но не все так просто. Сейчас в судебной практике используют ст. 14.25 КоАП РФ. Третий абзац этой статьи гласит, что предприниматели обязаны своевременно информировать о статусе своего бизнеса. По закону у вас есть 3 дня на то, чтобы написать и отправить заявление о смене вида деятельности, в противном случае вам грозит штраф в размере 5 тысяч рублей.

Онлайн-ресурсы для выбора кодов ОКВЭД

Как было сказано выше, в 2021 году классификатор будет только в одной редакции — ОКВЭД-2. Поэтому крайне важно выбрать действительные коды из нового справочника. Проще всего это сделать с помощью электронных версий классификатора. Они представлены на многих порталах, но для надежности лучше использовать проверенные ресурсы.

Официальный сайт

Сайт: okved.rf

здесь легко найти 100% надежную и актуальную версию Классификатора с возможностью быстрого переключения между разделами, группами, подгруппами и т.д. Доступен поиск по конкретному номеру группы или названию типа активности. Коды, которые вам подходят, можно сразу добавить в избранное, а затем распечатать. А также на сайте есть старая редакция Классификатора (ОК-029 2001 Ред. 1).

Актуальная электронная версия Классификатора с удобной навигацией по разделам доступна на официальном сайте ОКВЭД

Конвертер кодов будет полезен тем индивидуальным предпринимателям, которые ранее регистрировались и работали со старыми кодами. Система анализирует обе редакции и показывает, какие кодировки соответствуют данным видам деятельности в ОКВЭД-2.

Используя конвертер кодов, вы можете узнать новые коды, соответствующие ранее записанным действиям

Сторонние сервисы

Сайт: www.eregistrator.ru

eREGISTRATOR — крупная компания, специализирующаяся на онлайн-оформлении регистрационных документов в Российской Федерации. Актуальную электронную версию ОКВЭД также можно найти на сайте организации. Но главное преимущество сервиса — это раздел бизнес-пакетов, где есть готовые коллекции кода практически для любого вида бизнеса.

Видео: инструкция по использованию сервиса eREGISTRATOR для поиска кодов ОКВЭД

В выборе кодов ОКВЭД нет ничего сложного. Все, что вам нужно, — это внимание и несколько часов свободного времени, чтобы выбрать и заказать наиболее подходящие варианты.