Правильная оплата пенсионных взносов ИП в 2021 году

Известно, что очень часто индивидуальные предприниматели занимаются только бухгалтерским учетом. Для корректной уплаты налогов и страховых взносов предприниматель должен оперативно реагировать на изменения в законодательном поле, чтобы избежать возможных проблем с налоговыми органами. К сожалению, изменения случаются не так уж и редко, что немного усложняет жизнь людям, имеющим собственный бизнес.

Оплата взносов для ИП в 2021

С 2017 года статья 430 Налогового кодекса РФ полностью регулирует исчисление и уплату фиксированных сумм страховых взносов (СТ) индивидуальных предпринимателей. Согласно этой статье, индивидуальный предприниматель должен в обязательном порядке выплачивать пенсию и медицинские выплаты. Если у предпринимателя нет дохода, он может прекратить свою деятельность, чтобы не платить SV, поскольку отсутствие денежных поступлений не отменяет обязательства по выплате фиксированных сумм. Для всех физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, государство установило фиксированные суммы, которые должны быть выплачены:

  • 26 545 руб. — пенсия SV;
  • 5840 руб. — врач по принудительному лечению СВ.
  • важно помнить, что при годовом доходе предпринимателя более 300 тысяч рублей возникает обязанность по начислению и уплате дополнительного ПФ в Пенсионный фонд РФ. Для получения суммы дополнительного SV необходимо из годового дохода вычесть 300 тысяч рублей и полученную сумму умножить на 1%. Общая сумма взноса получается путем добавления фиксированного CB и полученного 1% от превышенного лимита.

    Правильная выплата отчислений на социальное страхование индивидуальных предпринимателей в 2021 году

    Предприниматели, заработавшие более 300 тысяч рублей в год, обязаны доплачивать КБ

    Ниже приведен наглядный пример расчета суммы взноса, подлежащего уплате за 2018 год:

    1. ИП Смирнов получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 млн рублей в год, что означает превышение лимита: 1 000 000 — 300 000 = 700 000 рублей.
    2. Сумму превышения необходимо умножить на 1%: 700 000 х 1% = 7 000 рублей. — сумма дополнительных SV.
    3. 7000 + 26 545 = 33 545 руб. — общая сумма взносов GPT.

    В результате ИП Смирнов был обязан уплатить взносы в ОПС в размере 33 545 рублей. При этом размер взноса по обязательному медицинскому страхованию остается неизменным — 5 840 рублей.

    Таблица: формулы расчёта пенсионных СВ и взносов ОМС для ИП в 2021 году

    Условия платежа Порядок расчета сумм
    Взносы на пенсионное страхование
  • при доходе индивидуального предпринимателя менее 300 тыс руб. — фиксированное количество;
  • при доходе индивидуального предпринимателя более 300 тыс руб. — фиксированная сумма + 1% от дохода индивидуального предпринимателя, превышающего 300 тыс руб., но не более 212 360 руб.
  • Обязательные взносы на медицинское страхование Фиксированное количество

    Таким образом, размер пенсии по старости может варьироваться в зависимости от дохода, получаемого индивидуальным предпринимателем, в то время как взносы по обязательному медицинскому страхованию остаются фиксированными.

    Интересен тот факт, что индивидуальный предприниматель может по своему желанию оплачивать SV по временной нетрудоспособности и инвалидности по беременности и родам (Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. № 255-ФЗ). Сумма данного SV на 2018 год составляет 3302,17 руб.

    SV ИП по инвалидности и материнству в 2017 году рассчитывается по формуле: минимальная заработная плата на начало расчетного года х 2,9 (ставка) х 12.

    Таким образом, при наступлении страхового случая предприниматель сможет реализовать свое право на получение пособия за счет ДС ФСС. Индивидуальный предприниматель может иметь это право в случае болезни, беременности и рождения ребенка.

    важно помнить, что страхование от несчастных случаев, когда у владельца бизнеса нет нанятых сотрудников, не взимается и не оплачивается.

    Видео: фиксированные взносы ИП за 2021 год

    Оплата взносов через Сбербанк Онлайн

    Современные технологии позволяют производить платежи быстро и в срок. Самой популярной и относительно простой платежной системой для SV является сервис «Сбербанк Онлайн». Любой отдельный владелец бизнеса может использовать эту систему для оплаты SV, если у него есть личная карта и квитанция с реквизитами. Правильный платежный документ можно сформировать и распечатать на сайте налогового органа:

    1. Работа с данной платежной системой начинается с посещения онлайн-сервиса официального сайта Сбербанка.

      Правильная выплата отчислений на социальное страхование индивидуальных предпринимателей в 2021 году

      Онлайн-сервис позволяет авторизоваться в Сбербанк Онлайн

    2. После успешного входа в систему необходимо перейти на вкладку, отвечающую за переводы и платежи, а затем выбрать ФНС среди других государственных структур.

      Правильная выплата отчислений на социальное страхование индивидуальных предпринимателей в 2021 году

      В разделе «Переводы и выплаты» есть «Федеральная налоговая служба»

    3. После того, как вы сможете войти в интересующий раздел, появится страница с названиями услуг. В данном случае более интересен раздел, посвященный изучению и уплате налогов в ФНС.

      Правильная выплата отчислений на социальное страхование индивидуальных предпринимателей в 2021 году

      Оплата налогов в ФНС в Сбербанк Онлайн

    4. Зная индекс документа, вы легко сможете оплатить квитанцию. Этот индекс отображается в платежном документе, сформированном на сайте ФНС. Указав индекс, ИП должен указать карту, с которой будет списываться ЭЦП в пользу ФНС. Преимущество этого платежа SV заключается в том, что в этом случае комиссия не взимается.

      Правильная выплата отчислений на социальное страхование индивидуальных предпринимателей в 2021 году

      Каталог документов и реквизиты карты важны при оплате через Сбербанк Онлайн

    5. После заполнения обязательных полей платежная система сформирует документ и на экране появится форма оплаты. Задача предпринимателя — внимательно сравнить суммы в системном «окне» и в квитанции — они должны совпадать.
    6. Для того, чтобы система платила налоги, индивидуальный предприниматель должен ввести правильный пароль, который можно увидеть в SMS, отправленном на мобильный телефон. После ввода правильного пароля в платежной системе на документе появится сообщение о том, что оплата произведена. В результате средства с карты будут переведены в ФНС.

    Куда нужно платить взносы ОПС и ОМС

    Поправки в Налоговый кодекс РФ указывают, что оплата всех видов ИП теперь должна производиться в налоговый орган. Следовательно, индивидуальный предприниматель должен уплатить SV в налоговый орган по месту регистрации нового БЦК.

    До 2017 года ГК должны были выплачиваться трем разным фондам: ПФР, ФФОМС и ФСС (212-ФЗ от 24.07.2009). С началом нового года этот закон утратил силу и в Налоговый кодекс внесен раздел «СВ» (глава 34 Налогового кодекса РФ).

    Таблица: новые КБК для оплаты СВ в 2021 году

    Коды бюджетной классификации Значение KBK
    КБК по уплате комиссий ОПС индивидуальным предпринимателям даже за переплаченный 1 18210202140061110160
    КБК для уплаты взносов на обязательное индивидуальное медицинское страхование 18210202103081013160

    В соответствии с новыми нормативными изменениями, индивидуальное предприятие обязано передавать в ФНС проверку не только сумм МЕ, накопленных в 2017 году, но и сумм МЕ за предыдущие периоды, если такие взносы не были уплачены. То есть, если у предпринимателя есть долги по SV, например, за 2016 год, индивидуальный предприниматель также будет обязан уплатить эти суммы в налоговый орган.

    Правильная выплата отчислений на социальное страхование индивидуальных предпринимателей в 2021 году

    В платежном поручении на уплату страховых взносов КБК заносится в поле (104)

    Сроки уплаты взносов

    Предприниматель имеет право выплатить фиксированный CB в любое время в течение года до 31 декабря включительно. Индивидуальный предприниматель имеет возможность вносить платежи в рассрочку в течение года или вносить единовременный платеж в конце года.

    Бывают случаи, когда у хозяйствующего субъекта не было выручки в течение двух кварталов, а выручка появилась в третьем квартале. Индивидуальному предпринимателю проще не платить взносы в предыдущие два периода, а полностью выплатить их в третьем квартале. Если в силу специфики вида бизнеса индивидуальный предприниматель получил основной доход в начале года, он может выплатить его единовременно, не дожидаясь окончания периода. Основным преимуществом выплаты фиксированной SV для индивидуальных предпринимателей является отсутствие четких условий оплаты.

    Для ИП, подпадающего под действие упрощенного налогообложения, предпочтительнее переводить SV один раз в квартал, чтобы уменьшить первоначальные взносы в целях оптимизации налогообложения (налоговый режим — «доходы ГНС за вычетом расходов»). Важно помнить, что сумма SV должна быть оплачена до расчета единого налога, чтобы принять этот тип расходов.

    Таблица: сроки оплаты для ИП в 2018 году при разбивке сумм СВ равными долями

    Период оплаты Интервал
    1 квартал 2018 г с 1 января по 31 марта 2018 г
    2 квартал 2018 г с 1 апреля по 30 июня 2018 г
    3 квартал 2018 г с 1 июля по 30 сентября 2018 г
    4 квартал 2018 г с 1 октября по 31 декабря 2018 г

    В результате получается, что фиксированные платежи делятся на 4 равные части, поэтому раз в квартал выплата будет из следующих сумм:

  • 6 636,25 руб. — расход на ОПС;
  • 1460 руб. — стоимость обязательного медицинского страхования.
  • Для тех индивидуальных предпринимателей, которые используют ЕНВД, лучше всего разделить выплату SV на равные кварталы, так как сумма дохода, исчисляемая за каждый квартал, останется неизменной.

    Дополнительный SV в ПФР, который составляет 1% годового дохода, должен быть выплачен до 1 июля следующего года. В этом случае превышение лимита в течение года будет являться основанием для выплаты этого SV, как и в случае учета этих расходов в рамках единого налога. Лучше всего заплатить дополнительный SV в течение периода времени, в течение которого принимается решение об оплате фиксированного SV.

    Если индивидуальный предприниматель платит SV по временной нетрудоспособности и инвалидности по беременности и родам на добровольной основе, этот перевод также должен быть произведен до 31 декабря.

    Если индивидуальный предприниматель обанкротился, ему должны выплатить SV в течение следующих 15 дней.

    Видео: об оплате фиксированных сумм ИП в начале года

    Формирование квитанции на оплату взносов

    В связи с тем, что в налоговом кодексе произошли существенные изменения, индивидуальный предприниматель не сможет платить SV по квитанции прошлых лет, так как получателем теперь выступает не Пенсионный фонд, а ФНС. Для того чтобы индивидуальный предприниматель получил обновленный платежный документ, ему необходимы:

    1. Зайдите на сайт налоговой инспекции и воспользуйтесь услугой «Плати налоги».
    2. Далее необходимо щелкнуть мышкой по надписи «Заполнить платежное поручение». Перед индивидуальным предпринимателем встанет задача выбора типа налогоплательщика (ИП) и вида расчетного документа («Платежный документ»), которую он легко сможет выполнить. Отдельно стоит отметить, что здесь можно не только оплатить ЦБ, но и передать ЦБ на оплату штрафов и пеней.
    3. После заполнения типа платежного документа вам необходимо указать тип платежа. Для этого вам необходимо ввести правильные номера KBK и выбрать желаемое название платежа из выпадающего списка. После выбора названия платежа возникает необходимость выбрать тип платежа, который также может быть произведен без особых усилий, зная, какой SV будет платить SP.
    4. Следующий пункт — указать код налоговой инспекции и муниципального образования. Если ИП вводит адрес регистрации по паспорту, эти графы заполняются автоматически, поэтому предприниматель теоретически может не знать эту информацию.
    5. Далее вам необходимо заполнить реквизиты платежного документа. Статус лица появляется автоматически (ИП с кодом «09»). Предпринимателю остается только выбрать основу платежа из открывшегося списка. В данном случае речь идет о платежах текущего года (TP), которые мы заплатим в 2018 году.
    6. Чтобы правильно указать налоговый период для ИП, необходимо выбрать столбец «Годовые выплаты», затем выбрать текущий год.
    7. После заполнения этих полей остается указать запрашиваемую сумму. В этом случае номер может быть любым, в зависимости от ситуации.
    8. После заполнения реквизитов платежного документа вам необходимо распечатать данные IP. Для выполнения этого действия вам необходимо указать свою фамилию и имя, так как это обязательные поля. При этом указывать отчество и ИНН индивидуального предпринимателя не нужно, адрес места жительства будет заполнен автоматически, если поставить галочку в поле «Соответствует адресу объекта налогообложения».
    9. После проверки всех деталей, вы должны нажать на красную кнопку «Оплатить». Если ИП правильно введет свой ИНН, система разрешит электронную оплату квитанции. И даже предприниматель может распечатать документ и оплатить его любым другим способом.

      Правильная выплата отчислений на социальное страхование индивидуальных предпринимателей в 2021 году

      Платежный документ об уплате взносов в ОПС индивидуального предпринимателя

    Процесс создания документа для оплаты SV будет одинаковым как для оплаты пошлины GPT, так и комиссии CHI. Единственная разница будет в выборе типа оплаты и BCC.

    Правильная выплата отчислений на социальное страхование индивидуальных предпринимателей в 2021 году

    Платежный документ об уплате взносов индивидуальному предпринимателю по обязательному медицинскому страхованию

    В результате индивидуальный предприниматель может самостоятельно формировать квитанцию ​​об уплате налоговых платежей, не прибегая к внешней помощи, поскольку вероятность ошибки при заполнении этого документа сводится к нулю. Стоит отметить, что на сайте ФНС предусмотрена система подсказок при использовании данной услуги, поэтому пользоваться ею очень удобно.

    Ответственность ИП за неуплату взносов

    Будет полезно узнать, чего ожидать от индивидуального предпринимателя в случае нарушения платежной политики SV, поскольку в этой области произошли изменения.

    Может случиться так, что индивидуальный предприниматель передал небольшую сумму SV или не передал ее вовсе. В этом случае ФНС может применить следующие виды санкций:

  • 20% от суммы страховой премии, которая не была перечислена в ФНС, но только в том случае, если это обстоятельство произошло непреднамеренно;
  • 40% от суммы страховой премии, которая не была уплачена, но при сознательном уклонении индивидуального предпринимателя от обязательства.
  • Такие штрафы грозят тем предпринимателям, которые просчитали SV или их неуплата была выявлена ​​ФНС в ходе налоговой проверки. Таким образом, индивидуальные предприниматели, которые вносят взносы, но опаздывают, не подпадают под данную систему штрафов.

    Информационные технологии продолжают развиваться, что значительно облегчает жизнь всем субъектам хозяйствования, в том числе индивидуальным предпринимателям. Владелец бизнеса теперь должен только посетить сайт налоговой инспекции, чтобы сформировать необходимую квитанцию ​​для SV, а затем оплатить ее. Такое положение дел экономит время и силы для индивидуальных владельцев бизнеса, поскольку им больше не нужно вручную заполнять квитанции и идти в банк.

    Рейтинг
    ( Пока оценок нет )
    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Сервис помощи по юридическим вопросам, узнайте, как решить вашу проблему
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: