Сроки сдачи отчётности ИП в 2021 году

Статус индивидуального предпринимателя предполагает подачу отчетности в ряд государственных органов. Знание сроков, в которые это необходимо сделать, и штрафов за нарушение требований закона поможет защитить вас от финансовых проблем и убытков. Ведь не зря он говорит: «Будь осторожен, вооружись».

Виды отчётности ИП

Индивидуальные предприниматели в 2018 году должны отчитываться перед этими организациями:

1. Налоговая инспекция (ФНС).
2. Пенсионный фонд (ПФР).
3. Фонд социального страхования (ФСС).
4. Статистические организации (Росстат).

Но это не значит, что все индивидуальные предприниматели обязаны сдавать отчеты каждому из них.

Все предприниматели без исключения обязаны отчитываться только в налоговой инспекции

Количество государственных структур, к которым должен относиться конкретный индивидуальный предприниматель, определяется особенностями его деятельности.

Основную роль играют два фактора:

1. Налоговый режим, применяемый индивидуальным предпринимателем.
2. Наличие или отсутствие сотрудников.

Сроки сдачи налоговых деклараций

Все индивидуальные предприниматели подают налоговые декларации. Но как часто они это делают и какие документы отправлять в ИФНС, зависит от налоговой системы.

Финансовый результат деятельности предпринимателя за отчетный период не всегда влияет на размер подлежащего уплате налога. Для индивидуальных предпринимателей по ОСНО, УСН и ЕСН, при нулевом или отрицательном результате хозяйственной деятельности сумма налога также будет равна нулю. Для предпринимателей, использующих патентную систему и УТИ, сумма налога рассчитывается исходя из натуральных показателей и не зависит от размера дохода. Фактор рентабельности не влияет на порядок отчетности.

Закон предусматривает пять режимов налогообложения для индивидуальных предпринимателей:

1. Генерал (ОСНО).
2. Упрощенный (USN).
3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).
4. Система налогообложения патентов (PSN).
5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕДН).

Требования к отчетности для деловых людей, работающих в той или иной системе, различны.

По общему правилу отчеты подаются в конце отчетного периода (года или квартала). Срок подачи квартальных отчетов приходится на первый месяц следующего квартала, ежегодно — на конец марта или апрель следующего года.

ОСНО

Государство собирает большую часть налогов с индивидуальных предпринимателей в общей системе:

1. Подоходный налог с населения (Personal Income Tax).
2. Добавленная стоимость (НДС).
3. На прибыль.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ для индивидуальных предпринимателей такие же, как и для физических лиц — до 30 апреля.

Они отчитываются по НДС каждый квартал:

Им не нужно отчитываться по налогу на имущество, а крайний срок оплаты — 15 декабря.

Чтобы работать в ОСНО, бизнесмену нужно найти разумного бухгалтера

УСН

Индивидуальные предприниматели в «упрощенной форме» декларируют свои доходы и, если применимо, расходы прошлого года до 30 апреля.

ЕНВД

Индивидуальные предприниматели, выплачивающие «вмененный» отчет ежеквартально.

В 2018 году у них есть следующие вехи:

ПСН

Нет необходимости подавать какой-либо отчет, достаточно вовремя оплатить стоимость патента. Однако ситуация меняется, как только заявитель на патент ИС начинает использовать наемный труд. Он предоставляет все отчеты своим сотрудникам на общих основаниях.

ЕСХН

Предприниматели и крестьянские (фермерские) хозяйства (КФХ), уплачивающие единый сельскохозяйственный налог, подают декларацию до 31 марта.

Налоговая отчётность за работников

ИП с работниками отчитывается в налоговый орган о вычетах за них. Отчет о средней численности сдается один раз в год до 20 января. До 1 апреля каждому сотруднику выдаются сертификаты 2-НДФЛ за последний год обучения.

Расчет в форме 6-НДФЛ СП предоставляется в конце каждого квартала:

Как только индивидуальный предприниматель вступает в трудовые отношения, его обязанности по отчетности резко возрастают

Сроки сдачи отчётов по страховым взносам в ИФНС

Единственному собственнику не нужно отчитываться за себя, он только обязан своевременно и полностью уплачивать бюджет. Не имеет значения, активен и успешен SP. Пока существует статус индивидуального предпринимателя, взносы также должны выплачиваться в случае убытков или недействительных результатов.

Закон не требует, чтобы предприниматель производил какие-либо периодические отчисления. Вы можете платить ежемесячно или сразу за весь год. Но выгоднее делать отчисления ежеквартально. Это позволит вычесть их из суммы налога.

Индивидуальные предприниматели с работниками обращаются в Инспекцию Федеральной налоговой службы со следующей периодичностью:

Порядок подачи отчётности в ПФР в 2018 году

Закон требует от индивидуальных предпринимателей с работниками следующих отчетов:

1. Сведения о застрахованных лицах по форме СЗВ-1 — ежемесячно до 15 числа.
2. О продолжительности стажа сотрудников в виде стажа СЗВ — 1 раз в год до 1 марта.
3. SZV-трудовой стаж для сотрудников, претендующих на пенсию — в течение трех дней после подачи работником заявления о предоставлении индивидуальной информации.
4. Информация о страхователе для ведения персональной отчетности по форме EFA-1 — один раз в год до 1 марта.

Отчетность в формах SZV-Experience и EFA-1 введена 5 марта 2017 года, первый срок ее подачи — 1 марта 2018 года.

Отчетность в ПФР требует высококвалифицированных бухгалтеров и постоянного мониторинга законодательных изменений

Отчётность для ФСС в 2018 году

Индивидуальные предприниматели с наемными работниками требуют двух видов отчетности:

1. Заявление и подтверждение-подтверждение основного вида экономической деятельности — один раз в год до 15 апреля (если индивидуальный предприниматель изменил коды основного вида деятельности).
2. Форма 4-ФСС — один раз в квартал.

Сроки подачи формы 4-ФСС зависят от варианта ее подачи:

Поэтому отчетность по форме 4-ФСС за 2018 год будет сдаваться по следующему графику:

Подача отчетности в ФСС с 2017 года значительно упростилась: теперь необходимо отправлять информацию только о начислениях и об уплате страховых взносов «за несчастные случаи»

Подача прочей отчётности

Предприниматели вместе с ИФНС, ПФР и ФСС должны отчитываться перед органами Росстата. Однако именно специалисты службы статистики определяют, кто и как часто должен им предоставлять отчеты.

Методы, которыми они руководствуются в этом, основаны на двух факторах:

1. Тип бизнеса предпринимателя.
2. Его среднемесячный и среднегодовой оборот.

В отличие от налоговых органов и забалансовых фондов, сама Росстат напоминает своим ведомствам о необходимости отчетности и не начинает действовать по факту нарушения. Следовательно, ИП требуется только для отслеживания входящей корреспонденции. При получении писем из статистического управления внимательно изучите содержащиеся в них формы отчетности и прилагаемые к ним инструкции. А затем заполните формы и отправьте их вовремя.

Росстат требует от предпринимателей предоставлять отчетность по трем формам, каждая из которых имеет свои сроки:

1. Форма 1-ИП для всех предпринимателей, не занимающихся сельским хозяйством — до 2 марта года, следующего за отчетным.
2. 1-ИП (торговля) для лиц, специализирующихся на розничной торговле и оказании услуг населению — до 17 октября года, следующего за отчетным.
3. 1-ИП (пром.) По продукции малого бизнеса — до 4 числа месяца, следующего за отчетным.

Бухгалтерским документом индивидуального предпринимателя также является книга доходов и расходов (КУДиР). Однако предъявлять его в налоговую для проверки необязательно. Но вы должны хранить его должным образом, хранить вместе со всеми первичными документами в течение четырех лет и быть готовым подать в налоговую службу по запросу.

Не все предприниматели отчитываются в Росстат: большинство индивидуальных предпринимателей имеют дело с этой организацией раз в год

Штрафы за просрочку

Несвоевременная налоговая декларация, по оценкам специалистов по бухгалтерскому обслуживанию малого бизнеса, занимает первое место во всех оценках наиболее частых нарушений со стороны предпринимателей. Причина — незнание сроков сдачи отчетов и забвение. И другие нарушения сроков отчетности стабильно входят в ТОП-10 по мнению различных экспертов.

Невнимательность и забвение стоили предпринимателю больших денег

Несвоевременное представление отчетности индивидуальным предпринимателям влечет наложение следующих санкций:

1. За непредставление годовой декларации по любому виду налога — штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате за каждый месяц просрочки, но не более 30% от его суммы. За просроченную подачу нулевой декларации взимается минимальный размер штрафа — одна тысяча рублей.
2. По аналогичному принципу рассчитывается штраф за непредставление всех отчетов в ФСС и расчет взносов в ПФР в срок, за основу берется сумма взносов.
3. Задержка с сдачей ежемесячных отчетов СЗВ в Пенсионный фонд будет стоить 500 рублей на каждого сотрудника.
4. За неправильно заполненную форму 6-НДФЛ придется платить по 1 тыс. Руб. За каждый документ.
5. Несвоевременное предоставление отчетности в Росстат чревато штрафом в размере 10-20 тысяч рублей, если индивидуальный предприниматель сделал это впервые. А тем, кто это уже нашел, придется раскошелиться на сумму от 30 до 50 тысяч рублей.
6. За отсутствие книги доходов и расходов за налоговый период ИФНС будет оштрафована на 10 тысяч рублей. А на двоих и больше — уже 30 тысяч рублей.

Чтобы не откладывать подачу возврата с гарантией, попробуйте создать в телефоне и компьютере фискальный календарь на основе органайзера или планировщика, либо воспользуйтесь специализированной программой. Также существуют «облачные» сервисы для малого бизнеса, которые предоставляют эту функцию. Часто бывает удобно создать какой-то отчетный календарь в бумажном формате, повесить его на стол и регулярно проверять.