Согласно положениям Налогового кодекса определенное количество граждан имеет право на налоговые льготы. Эта привилегия распространяется также на образование. В частности, этим правом могут воспользоваться граждане России, оплатившие обучение в вузах страны. Давайте посмотрим, как работает компенсация за обучение в колледже.
- Что скрывается под термином «налоговый вычет»
- В каком размере возвращаются денежные средства
- Возрастные ограничения для детского образования
- Можно ли получить налоговый вычет, если обучаешься сам
- Ограничения по формам получения образования
- За какой расчётный период возвращаются деньги
- Порядок получения налогового вычета
- Необходимые документы
- Когда подаются документы
- Получение налогового вычета самостоятельно
- Через работодателя
Что скрывается под термином «налоговый вычет»
Согласно утвержденной редакции, под налоговым вычетом понимается часть дохода, исключенная из налоговой базы. Государство, по сути, предлагает гражданам возврат части денег, потраченных на образование. Размер такого вычета составляет 13% — государственный подоходный налог для физических лиц.
Льгота по налоговому вычету распространяется на все общественно аккредитованные учебные заведения, предоставляющие услуги на коммерческой основе. Сюда входят университеты, школы и внеклассные мероприятия.
Удержание школьных сборов
В каком размере возвращаются денежные средства
По установленным правилам, в сумме можно вернуть максимум 13% от потраченных на обучение средств. В этом случае размер удержания ограничен. Похоже на то:
Если руководствоваться установленными лимитами, на каждого ребенка в год можно вернуть до 6500 рублей. Лимит удержания для взрослых выше, поэтому они могут выиграть от 15 600 рублей. При этом гражданин не может вернуть больше денег, чем предусмотрено в госбюджет. Отсюда следует, что если человек не работает или не имеет официально подтвержденного дохода, из которого производятся обязательные взносы, он не сможет воспользоваться налоговым вычетом.
Возрастные ограничения для детского образования
Для обучения детей возрастное ограничение составляет 24 года. Это означает, что до того, как ученик достигнет этого возраста, родители могут подать заявление на налоговый вычет. Данная процедура утверждена Письмом Минфина № 03-04-05 / 7-1085.
Например, сын учится у гражданина Иванова в институте, у которого он оплачивает обучение. В марте 2021 года студенту исполнилось 24 года. Таким образом, Иванов сможет частично компенсировать только те расходы, которые были понесены до дня рождения сына. Даже если мальчик продолжит учебу, он больше не сможет воспользоваться правом на налоговый вычет.
Можно ли получить налоговый вычет, если обучаешься сам
Да, закон предусматривает такую возможность. Для реализации этого права достаточно соблюдения всего двух условий:
Следует четко указать, что студенты и пенсионеры (безработные) не смогут воспользоваться этим правом. Несмотря на получение доходов, налоги на них в бюджет не уплачиваются. Это также относится к индивидуальным предпринимателям, выбравшим ЕНВД, «упрощенное» или патентное налогообложение.
Возврат подоходного налога за обучение
Ограничения по формам получения образования
Если мы говорим об обучении детей, то рассматривается только дневная форма обучения. Под термином «полный рабочий день» понимается стандартная форма обучения с регулярным посещением занятий в течение дня. Заочное обучение называется периодическим посещением уроков или самообучением согласно учебной программе.
Дневное обучение можно подтвердить следующими способами:
Когда речь идет об обучении взрослых, такие ограничения не действуют, в частности, человек может учиться на дневной, неполной или вечерней форме. Это не повод отказываться от налогового вычета.
За какой расчётный период возвращаются деньги
Привилегия получения налоговых вычетов распространяется только на те годы, в которые была произведена оплата. Например, если Иванов ежегодно оплачивает образование своего ребенка, он может подавать заявление ежегодно до тех пор, пока не будет исчерпан максимальный денежный лимит. Если Петрова оплачивает долгосрочное образование дочери единовременным платежом, она может получить вычет за год, в котором была внесена вся сумма.
Порядок получения налогового вычета
Законодатель предлагает два варианта возврата денежных средств.
Во-первых, необходимые документы можно подать в бухгалтерию на основном рабочем месте. В этом случае налоговый вычет будет производиться через работодателя. Обратите внимание, что этот вариант выбирает подавляющее большинство граждан, потому что бухгалтерия возьмет на себя большую часть бумажной работы. Получателю достаточно предоставить документы, подтверждающие право на налоговый вычет.
Во-вторых, документы можно подать непосредственно в налоговый орган по основному месту жительства. Это можно сделать лично или через сайт ФНС. Во втором случае необходимо предварительно получить логин и пароль для доступа к личной странице пользователя. Портал ГОСУСЛУГ предлагает аналогичные функции.
Рассмотрим подробнее основные этапы получения налоговых преференций.
Необходимые документы
Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, необходима ксерокопия следующих документов:
Также предоставляется оригинал справки об обучении. Этот документ требуется только в том случае, если возможность получения инструкции не указана в пунктах договора на оказание услуг.
Когда подаются документы
Это можно сделать сразу после оплаты обучения или в течение 3 лет. В этом случае необходимо учитывать два основных правила.
Во-первых, вычет оплачивается непосредственно за образовательные услуги. Например, данная льгота не может быть использована для возврата денег за пребывание ребенка в детском саду. Но если мальчик посещает дальнейшие кружки и секции, право на налоговый вычет остается.
Во-вторых, налоговый вычет на плату за обучение не суммируется с другими социальными отчислениями. Таким образом, гражданин может воспользоваться другими налоговыми преимуществами, например, подать документы на получение налоговых преференций при покупке недвижимости. На взрослых, которые оплачивают собственное образование или обучение близких родственников, это правило не распространяется.
Единственное исключение — отчисления из сумм, потраченных на дорогостоящее медицинское обслуживание или благотворительность.
Получение налогового вычета самостоятельно
Это не лучший способ вернуть часть платы за обучение. Обратной стороной является то, что вам придется пройти все этапы в одиночку. В частности, для этого придется самостоятельно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ, с чем неподготовленному человеку справиться непросто.
Однако есть и преимущества. В частности, выбрав этот метод, можно сразу вернуть всю сумму, относящуюся к расчетному периоду, зачисленную на депозитный счет.
Есть три способа подать заявление:
Если у вас возникли трудности с заполнением документов, вы можете обратиться в специализированную компанию, которая занимается подготовкой налоговых деклараций. Однако эти услуги являются платными.
Через работодателя
Здесь все наоборот. В частности, человек освобождается от необходимости заполнять декларацию — этим занимается бухгалтерия предприятия, достаточно принести необходимые документы. Однако сама сумма погашается дробно. В частности, из заработной платы работника больше не удерживается 13% налог. Это делается до исчерпания установленного денежного лимита.
Для использования данного метода получателю вычета необходимо предварительно посетить налоговый орган по месту жительства для подтверждения права на получение преференции. В бухгалтерию на рабочем месте представляются следующие документы:
После этого сотрудник пишет заявление о предоставлении ему налогового вычета. При отсутствии противоречий документ утверждается руководителем предприятия и со следующего месяца работник получает полную заработную плату без удержания налога.
