Земельный налог в 2021 году для физических лиц

Налог на имущество в обязательном порядке уплачивается каждым владельцем земли, как и налог на имущество. Ставки, способы оплаты и налоговые льготы определяются муниципальными властями территорий самостоятельно. Юридически регулируется главой 31 Налогового кодекса Российской Федерации.

Налог на землю — последние изменения 2021 года

1. Если сумма налога после перерасчета окажется выше, чем уплаченная в предыдущие периоды, размер платежа останется прежним (ст. 52 Налогового кодекса РФ).
2. Увеличение налога теперь ограничено 10% годовых по сравнению с предыдущим. Помимо земель, на которых ведется долгосрочное строительство (п. 17 ст. 396 Налогового кодекса РФ).
3. Расширен список льготников, которые имеют право на вычет 6 га на земельный участок, то есть многодетные семьи с тремя и более детьми до 18 лет.
4. В случае изменения ВРИ, категории земель и площади новая кадастровая стоимость теперь учитывается с момента внесения информации в ЕГРН (ст. 391 Налогового кодекса РФ).
5. Теперь получить выгоду будет проще. Для этого необязательно подавать документы, подтверждающие право на получение льготы, а просто заполнить заявку, указав реквизиты правоустанавливающего документа.
6. При расчете налога будут применяться новые данные кадастровой оценки земли (не во всех регионах).

Кому нужно платить налог на землю

Уплата земельного налога регулируется статьей 388 Налогового кодекса Российской Федерации. Где сказано, что земельный налог платят все люди, владеющие землей как собственностью:

Земельный налог не взимается, если земля:

Некоторых категорий граждан интересует вопрос: «Платят ли пенсионеры, инвалиды 2 группы, несовершеннолетние дети, ветераны труда земельный налог?» Да, но для них существуют федеральные и местные льготы, которые помогают снизить налог на имущество до нуля.

Льготы земельного налога в 2021 году

Льгота позволяет значительно сократить расчет налога. Поскольку земельный налог является местным, список региональных бенефициаров определяется властями территорий, на которых расположена земля. Точный перечень категорий, которые пользуются налоговыми льготами, и в каком размере они могут быть указаны:

Федеральные льготы включают:

Согласно пункту 7 статьи 395 Налогового кодекса Российской Федерации от налога на имущество освобождаются:

Чтобы получить должное сокращение или освобождение от уплаты налога, необходимо подать заявление в Агентство по доходам для предоставления освобождения. Вместе с заявлением вам потребуется предоставить пакет документов, подтверждающий получение льготы (п.10 ст. 396 Налогового кодекса РФ).

Налоговый вычет за земельный участок

налог можно не платить, если площадь земельного участка равна или меньше 600 квадратных метров. Эта привилегия распространяется не на всех; возможно уменьшение налогооблагаемой базы земельного налога на 6 соток всем, кто попадает в перечень категорий субъектов согласно п. 5 ст. 391 Налогового кодекса РФ.

Польза должна быть задокументирована. Сроки подачи регулируются законодательными актами регионов.

Как определяется налоговая база по земельному налогу

При исчислении земельного налога учитывается кадастровая стоимость участка, учитываемая на начало расчетного года. Для обычных граждан налоговая инспекция рассчитывает сумму налога. В уведомлении мы видим название объекта, кадастровую стоимость, налоговую ставку и общую сумму к оплате.

Кадастровую оценку можно найти на официальном сайте Росреестра по кадастровому номеру сайта или по точному адресу из подробной инструкции.

Что изменилось с начала 2021 года? Существенным изменением стало установление и увеличение кадастровой стоимости земли, приближающейся к рыночной, что повлияло на увеличение налога.

Как уменьшить кадастровую стоимость недвижимости вы узнаете из пошаговой инструкции.

Ставка земельного налога для физических лиц в 2021 году

Ставка земельного налога определяется постановлениями органов местного самоуправления или законами Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя и не может быть выше:

0,3% для:

1,5% — на остальные.

Как я могу посмотреть налоговую ставку и льготы в моем регионе при расчете налога на недвижимость?

Зайдите на официальный сайт Федеральной налоговой службы и следуйте инструкциям:

Налоговый кодекс допускает применение дифференцированной ставки в зависимости от категории земли и ее предполагаемого использования.

Повышающий коэффициент

Согласно п.16 ст. 396 НК РФ, если земельный участок предоставлен или приобретен физическим лицом для строительства индивидуального жилого дома (ИЖС) и дом не был построен в течение 10 лет с момента регистрации, то повышенный коэффициент применяется при исчислении налога 2. Только после того, как жилье построено и зарегистрировано, ставка станет равной 1 в обычном размере.

Как рассчитать налог на землю: формула и примеры

Для расчета земельного налога по кадастровой стоимости применяется единая формула (ст. 396 ТУИР):

ZN = NB × D × NS × K, где

Важно! Статья 52 Налогового кодекса РФ гласит, что налог рассчитывается от целого числа с применением правила округления.

Пример 1. Расчет налога на имущество за 12 месяцев

В собственности Соколенко Ю.В. Есть земельный участок в Ленинградской области, г. Приозерск. Его кадастровая стоимость 867 459 рублей.

Расчет налога на имущество:

Ставка налога на этот земельный участок составляет 0,3.

ЗН = 867,459 × 0,3% = 2602 руб.

Пример 2. Расчет налога на имущество за один и десять месяцев

Гражданин К купил и стал владельцем земельного участка под садоводство и огородничество 13 марта 2019 года в Московской области. Таким образом, месяцы владения будут взяты с марта по декабрь, то есть 10 месяцев. Кадастровая стоимость участка — 1 244 000 рублей.

Расчет налога на имущество:

Ставка налога для региона — 0,3.

Коэффициент владения землей: К = 10/12 = 0,8333

ЗН = 1,244,000 × 0,3% × 0,8333 = 3110 руб.

Гражданин F продал земельный участок 10 февраля 2018 года за 385000 рублей. Поскольку передача прав произошла до 15 числа месяца, он не будет участвовать в исчислении подлежащего уплате налога. Таким образом, можно рассматривать только 1 месяц (январь).

Расчет налогов:

Ставка налога — 0,3. Доля собственности на землю: K = 1/12 = 0,083

ЗН = 385000 × 0,3% × 0,083 = 96 руб.

Калькулятор земельного налога

Правильность исчисления налога на имущество можно проверить на официальном сайте ФНС. Среди электронных сервисов очень удобный онлайн-калькулятор налога на недвижимость.

Результат вашего расчета не всегда может совпадать с мнением налоговой инспекции. Такая ситуация может возникнуть из-за ошибки или неучтенных льгот. Для восстановления справедливости необходимо обратиться в ФНС с декларацией, оформленной в двух экземплярах. Обязательно к заявлению приложите документы, по которым станет ясна ваша позиция.

Налоговый орган обязан рассмотреть заявление и документы и принять решение об отказе или изменении суммы налога. Отказ должен быть мотивирован и сообщен в письменной форме. Если вы настаиваете на своем, обращайтесь в суд.

Видео: Налог на землю — рассказывает начальник отдела УФНС России